Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах по беспроцентному займу

Nataliya2025 (95d57)
17.05.2025, 10:47
Добрый день
Подскажите, пожалуйста
В 2024г.ООО выдало беспроцентный займ ИП, не сотруднику организации, доход в организации он не получает. О невозможности удержания НДФЛ ООО не сообщило в налоговую. Так как вышли сроки предоставления уведомления о невозможности удержания НДФЛ налоговая требует чтобы ООО отправило корректировку 6-НДФЛ с признаком начислен и удержан НДФЛ с мат.выгоды и самостоятельно перечислило в бюджет НДФЛ с материальной выгоды. Как отразить в бухучете данную операцию. 
Хрю  13d3  
17.05.2025, 16:30
В БУ это не отражается.
Подайте уточненную декларацию.
Nataliya2025 (95d57)
17.05.2025, 23:16
Хрю, спасибо за ответ.
Мне непонятно в уточнении отразить, что начислен и удержан НДФЛ или что невозможно удержать НДФЛ в связи с тем, что это не сотрудник? 
Oktopus  
18.05.2025, 00:00
Если вы займ вы выдавали  ИП, физическому лицу, не сотруднику, то  налоговым агентом вы не являетесь.  И дохода с материальной выгоды у этого лица не возникает.
Nataliya2025 (95d57)
18.05.2025, 09:51
Oktopus, спасибо  
ИП и директор ООО являются учредителями в другой фирме и директор ООО является директором в той фирме. Я так понимаю, что в таком случае есть взаимозасимость
Oktopus  
18.05.2025, 12:44
По моему, формально нет. 
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********  **     **  **    **  ********   **      ** 
 **        **     **  **   **   **     **  **  **  ** 
 **        **     **  **  **    **     **  **  **  ** 
 ******    *********  *****     ********   **  **  ** 
 **        **     **  **  **    **         **  **  ** 
 **        **     **  **   **   **         **  **  ** 
 ********  **     **  **    **  **          ***  ***  
Сообщение: