НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах по беспроцентному займу

Добрый день
Подскажите, пожалуйста
В 2024г.ООО выдало беспроцентный займ ИП, не сотруднику организации, доход в организации он не получает. О невозможности удержания НДФЛ ООО не сообщило в налоговую. Так как вышли сроки предоставления уведомления о невозможности удержания НДФЛ налоговая требует чтобы ООО отправило корректировку 6-НДФЛ с признаком начислен и удержан НДФЛ с мат.выгоды и самостоятельно перечислило в бюджет НДФЛ с материальной выгоды. Как отразить в бухучете данную операцию. 

В БУ это не отражается.
Подайте уточненную декларацию.

Хрю, спасибо за ответ.
Мне непонятно в уточнении отразить, что начислен и удержан НДФЛ или что невозможно удержать НДФЛ в связи с тем, что это не сотрудник? 

Если вы займ вы выдавали  ИП, физическому лицу, не сотруднику, то  налоговым агентом вы не являетесь.  И дохода с материальной выгоды у этого лица не возникает.

Oktopus, спасибо  
ИП и директор ООО являются учредителями в другой фирме и директор ООО является директором в той фирме. Я так понимаю, что в таком случае есть взаимозасимость

По моему, формально нет.