Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение
Обсуждаем:
Переход на уплату налога на прибыль ежемесячно исходя из факт. прибыли - заполнение декларации за 9 месяцев
Переход на уплату налога на прибыль ежемесячно исходя из факт. прибыли - заполнение декларации за 9 месяцев
Организация в 2024 году платила ежемесячные авансовые по прибыли (расчет по предыдущему кварталу).
С 01.01.2025 решили перейти на уплату по факту (ежемесячные декларации), уведомление подано в срок.
Так как они об предстоящем переходе знали заранее, при составлении декларации за 9 месяцев строки 320-340 в Листе 02 оставили незаполненными (авансы на 1 квартал).
Сейчас им прилетело требование пояснений, почему так.
В разговоре с инспектором она сказала, что это неправильно, надо было все равно заполнить.
А по поводу платежей в 1 квартале взяла паузу, потом посоветовала сдать (прямо сейчас) декларацию за 1 квартал 2025 года, в которой доходы-расходы показать как нулевые, а в сумме исчисленного налога (строки 180-200) показать как раз те авансовые, которые были в стр. 320-340.
Тогда начисления по ЕНС обнулятся.
Что-то у меня сомнения по поводу правильности такого решения.
Странное оно какое-то.
С 01.01.2025 решили перейти на уплату по факту (ежемесячные декларации), уведомление подано в срок.
Так как они об предстоящем переходе знали заранее, при составлении декларации за 9 месяцев строки 320-340 в Листе 02 оставили незаполненными (авансы на 1 квартал).
Сейчас им прилетело требование пояснений, почему так.
В разговоре с инспектором она сказала, что это неправильно, надо было все равно заполнить.
А по поводу платежей в 1 квартале взяла паузу, потом посоветовала сдать (прямо сейчас) декларацию за 1 квартал 2025 года, в которой доходы-расходы показать как нулевые, а в сумме исчисленного налога (строки 180-200) показать как раз те авансовые, которые были в стр. 320-340.
Тогда начисления по ЕНС обнулятся.
Что-то у меня сомнения по поводу правильности такого решения.
Странное оно какое-то.
|
Гуру БухгалтерИИ 603b
|
Для получения подробной консультации по данному вопросу рекомендуется обратиться к налоговому специалисту.
При переходе на уплату налога на прибыль ежемесячно исходя из фактической прибыли строки 320–340 в декларации за 9 месяцев необходимо заполнить. (1)(3) В них указывается сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в I квартале следующего налогового периода. (3)
Таким образом, оставлять незаполненными эти строки при составлении декларации за 9 месяцев при переходе на уплату налога ежемесячно исходя из фактической прибыли не правильно.
Также не рекомендуется сдавать декларацию за I квартал 2025 года, в которой доходы и расходы показываются как нулевые, а в сумме исчисленного налога (строки 180–200) отражаются авансовые платежи, указанные в строках 320–340 декларации за 9 месяцев. Это может вызвать вопросы у налоговых органов.
При переходе на уплату налога на прибыль ежемесячно исходя из фактической прибыли строки 320–340 в декларации за 9 месяцев необходимо заполнить. (1)(3) В них указывается сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в I квартале следующего налогового периода. (3)
Таким образом, оставлять незаполненными эти строки при составлении декларации за 9 месяцев при переходе на уплату налога ежемесячно исходя из фактической прибыли не правильно.
Также не рекомендуется сдавать декларацию за I квартал 2025 года, в которой доходы и расходы показываются как нулевые, а в сумме исчисленного налога (строки 180–200) отражаются авансовые платежи, указанные в строках 320–340 декларации за 9 месяцев. Это может вызвать вопросы у налоговых органов.
Тут про декларацию за 9 месяцев вопросов нет - все правильно, надо было заполнить эти строки.
Но на их основании налоговая прога начислит платежи по срокам 28.01, 28.02, 28.03.
На основании чего она их уберет?
Но на их основании налоговая прога начислит платежи по срокам 28.01, 28.02, 28.03.
На основании чего она их уберет?
Отключить мобильную версию