Акт и счет-фактура в разные налоговые периоды, что с НДС

Всем доброго дня! Прошу помощи, чтобы разобраться в сложившейся ситуации.
Предприятие ООО на ОСНО.
Акт выполненных строительных работ датирован 30.10.2023г. и тогда же был передан заказчику для проверки и подписания. Но заказчик подписал акт только 30.06.2024г., а оригинал акта передал нам в июле 2024г.
По правилам НК, счет-фактуру нужно выставить в течении 5 календ.дней с даты подписания заказчиком указанного акта. Если я выставлю счет-фактуру 03.07.2024 и отражу данную операцию в 3 квартале 2024г. будет ли это правильно и не вызовет ли это вопросы у ИФНС?

посмотрите договор, что сказано о сроке подписания акта.

Людмила, в договоре сказано 10 рабочих дней с даты предоставления акта.

Екатерина3085
Всем доброго дня! Прошу помощи, чтобы разобраться в сложившейся ситуации.
Предприятие ООО на ОСНО.
Акт выполненных строительных работ датирован 30.10.2023г. и тогда же был передан заказчику для проверки и подписания. Но заказчик подписал акт только 30.06.2024г., а оригинал акта передал нам в июле 2024г.
По правилам НК, счет-фактуру нужно выставить в течении 5 календ.дней с даты подписания заказчиком указанного акта. Если я выставлю счет-фактуру 03.07.2024 и отражу данную операцию в 3 квартале 2024г. будет ли это правильно и не вызовет ли это вопросы у ИФНС?

Зависит от того, по какой причине не подписывал акт. Если просто уклонялся от подписания без оснований, то в течение не помню какого срока (см. ГК РФ) работы считаются сданными заказчику, тогда и надо было заплатить НДС и прибыль. Если устраняли недостатки до 30.06.2024, то от 30.06 считайте

Дата выполнения работ - это дата, когда заказчик подписал акт сдачи-приемки выполненных работ (Письма Минфина России от 10.10.2023 N 03-03-06/1/96189, от 24.04.2023 N 03-07-11/37563, от 12.09.2022 N 03-03-06/1/88108, от 08.10.2020 N 03-07-11/88016).

Если заказчик или подрядчик не подписал акт сдачи-приемки работ, но есть решение суда, из которого следует, что подрядчик выполнил условия договора, днем выполнения работ считается дата вступления в силу решения суда. На эту дату и определяйте налоговую базу по НДС (Письма Минфина России от 08.10.2020 N 03-07-11/88016, от 06.12.2019 N 03-07-11/95033, от 27.09.2019 N 03-07-11/74445).

Но должны же были менеджеры и юристы действовать. Почему такой разрыв и его решает бухгалтер?

Отражайте акт в книге продаж июне или июле 2024 г. в зависимости от возможности.
Вот и все.

Хрю
Отражайте акт в книге продаж июне или июле 2024 г. в зависимости от возможности.
Вот и все.

В книге продаж нужно зарегистрировать счёт-фактуру, но не Акт.
Следопыт, выше, более правильно сказал. Если возражений в течение 10 дней не было, то прибыль и НДС следовало отразить в 4 кв.2023 г.

Да, конечно, счет-фактуру. Ошибка от скорости по невнимательности.