Добрый день! Подскажите пожалуйста проводки отражения переплаты по НДФЛ. Не по конкретному сотруднику, в платежкам сумма больше на 1 рубль, чем с своде начислено. Необходимо отразить как ошибки прошлых лет 304.86 303.01, но не знаю как закрыть проводки, так как это просто переплата, не по конкретному сотруднику.
Спасибо!