Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

форма 11151056 раздел 4 - место оказания услуг не РФ

Анастасия44 (27024)
17.04.2024, 20:26
Здравствуйте! на сайте есть отличная статья по обновленной форме 11151056. по разделу 4 даете следующую информацию: 


"Сдавайте раздел 4, если в последнем квартале (месяце) отчётного периода или года иностранная компания получила от вас необлагаемые доходы:
  • от продажи имущественных прав и другого имущества, кроме товаров;
  • от выполнения работ, оказания услуг на территории России;
  • от продажи недвижимого и движимого имущества."

Разъясните, пожалуйста, откуда следует, что при услугах заполнять нужно только тем, кто получил доход "от оказания услуг на территории России". 
Мы платили перевозчикам из Казахстана, доставляющим товар из/в Казахстан, по аналогии с НДС не заполняли эту форму, т.к. местом оказания услуг является не РФ. 
Сегодня пыталась доказать это налоговому инспектору, но она утверждает, что сдавать эту форму нужно всем! 
Кирилл  a8ac  
18.04.2024, 08:32
Анастасия44
Здравствуйте! на сайте есть отличная статья по обновленной форме 11151056. по разделу 4 даете следующую информацию: 


"Сдавайте раздел 4, если в последнем квартале (месяце) отчётного периода или года иностранная компания получила от вас необлагаемые доходы:
от продажи имущественных прав и другого имущества, кроме товаров;
от выполнения работ, оказания услуг на территории России;
от продажи недвижимого и движимого имущества."

Разъясните, пожалуйста, откуда следует, что при услугах заполнять нужно только тем, кто получил доход "от оказания услуг на территории России". 
Мы платили перевозчикам из Казахстана, доставляющим товар из/в Казахстан, по аналогии с НДС не заполняли эту форму, т.к. местом оказания услуг является не РФ. 
Сегодня пыталась доказать это налоговому инспектору, но она утверждает, что сдавать эту форму нужно всем! 
если один из пунктов (отправления или назначения) находится в РФ, это доход от оказания услуг от источника в РФ, который облагается налогом на прибыль (соглашение с Казахстаном пока оставляем в стороне) по пп. 8 п. 1 ст.309 НК РФ.
Поэтому такой доход не имеет отношения к разделу 4 расчета, в котором отражаются доходы, поименованные в п. 2 ст. 309 НК РФ.
Расчет в этом случае, конечно же, надо сдавать, но раздел 4 не заполняется.
Анастасия44 (27024)
18.04.2024, 11:33
Спасибо за ответ, очень помогли! 
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **  ********  **    **  ********   ******  
 **     **  **    **   **  **   **        **    ** 
 **     **      **      ****    **        **       
 **     **     **        **     ******    **       
  **   **     **         **     **        **       
   ** **      **         **     **        **    ** 
    ***       **         **     ********   ******  
Сообщение: