Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Замена детали в проданном оборудовании

avatar 28.02.2024, 17:41
Ситуация: покупатель через некоторое время после поставки оборудования выявил недостачу детали, которая отдельно в товаросопроводительных документах и счете-фактуре не расценивается. 
Покупатель выставил претензию, но не оформил корректировочный счет-фактуру или УКД. Продавец - сборщик оборудования, обнаружил ошибку сборки и поставил недостающую деталь.
Правильно ли:
1) признать стоимость детали для целей налогообложения (она может быть докуплена или восстановлена как ошибочно списанная в себестоимость отгруженной продукции)?;
2) не вносить никаких исправлений в начисление НДС и налоговые вычеты?
Кирилл  a8ac  
29.02.2024, 21:31
Диана Суйканен
Ситуация: покупатель через некоторое время после поставки оборудования выявил недостачу детали, которая отдельно в товаросопроводительных документах и счете-фактуре не расценивается. 
Покупатель выставил претензию, но не оформил корректировочный счет-фактуру или УКД.
покупатель и не должен оформлять КСФ или УКД - это должен делать поставщик

Диана Суйканен
Правильно ли:
1) признать стоимость детали для целей налогообложения (она может быть докуплена или восстановлена как ошибочно списанная в себестоимость отгруженной продукции)?;
речь про поставщика? надо признать доход в виде стоимости возвращенной детали и расход в виде стоимости новой детали

Диана Суйканен
2) не вносить никаких исправлений в начисление НДС и налоговые вычеты?
нет, надо отразить вычет НДС по КСФ (УКД) и начисление НДС по новой счет-фактуре на новую деталь, переданную покупателю
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
  *******   **    **  **    **  ********   ********  
 **     **   **  **   **   **   **     **  **     ** 
        **    ****    **  **    **     **  **     ** 
  *******      **     *****     ********   ********  
        **     **     **  **    **         **        
 **     **     **     **   **   **         **        
  *******      **     **    **  **         **        
Сообщение: