Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Подтверждающие документы по 6-НДФЛ

Random  
28.01.2024, 16:39
По одной конторе нужно помочь составить ответ на требование пояснений к 6-НДФЛ за 3 квартал 2023 г.
Причина возникновения требования - расхождение между уведомлениями и отчетов (в отчете в разд. 1 НДФЛ меньше).

В учете по НДФЛ жесть. Там уточненки надо подавать по разделу 1 начиная с 1 квартала. А по разделу 2 - еще и по годовому за 2022.
Была надежда все это сделать неспеша к сроку за годовой-23. Но придется в авральном режиме.
Но это так, к вопросу не относится.

В требовании указано "с приложением всех подтверждающих документов".
Что в данном случае является подтверждающими документами?

Расчетные ведомости - но там указан НДФЛЮ исчисленный в период, когда начислен доход. А в конторе хронические задержки зарплаты. Так, зарплата за январь-23 выплачена в апреле и т.д. При этом платежные ведомости могут создаваться вразнобой - типа сначала выплатили за май, потом за март.

Платежки на перечисление зарплаты - подтверждают дату выплаты дохода, но там не указан удержанный НДФЛ.

Платежные ведомости - опять-таки на печать удержанный НДФЛ не выводится.

Налоговые регистры по всем сотрудникам - но там все с начала года, а тут полная &опа.

У кого был опыт подобных запросов по НДФЛ, какие документы их удовлетворили?
3e4r5t (9d0b3)
28.01.2024, 17:31
Random
В требовании указано "с приложением всех подтверждающих документов".

мне представляется, что Вы слишком близко приняли к сердцу, а нужно быть проще, то есть читать дословно.
"Подтверждающие документы" - в данном случае относится к Вашим пояснениям, а не к цифиркам в декларации. 

Кроме того, в Требовании на выбор предоставляется ведь возможность или сдать корректировки или объясниться.

Я, если есть ошибка, в ответ на требования пишу: да, есть ошибка, программный сбой учетной программы при выгрузке деклараций, будут сданы корректировки. И всё на этом.
А если Вы захотите доказать, что все верно было сдано, вот тогда нужны документы 
Random  
28.01.2024, 17:56
Спасибо.
Но я подозреваю, что уточненку все-таки нужно сдать не позднее ответа на требование.
И поскольку сейчас представляется невозможным сделать полноценную корректировку (без уточненок за предыдущие периоды), то придется потом еще раз править...

Или все-таки можно написать "ждите, будут вам уточненки"? 
28.01.2024, 17:56
С 1 января 2023 года датой фактического получения дохода в виде заработной платы считается день ее выплаты. 
Поэтому подтверждающим документом может быть реестр в банк (если платили через банк), или платежная ведомость и РКО
3e4r5t (9d0b3)
28.01.2024, 18:31
Random
что уточненку все-таки нужно сдать не позднее ответа на требование.

Random
И поскольку сейчас представляется невозможным сделать полноценную корректировку (без уточненок за предыдущие периоды), то придется потом еще раз править...

Я бы  отправил уточненку за самый первый неверный период, чтоб уложится в срок ответа, ну и у ФНС будет чем заняться. А там следующая, затем еще.

А так, если что (если неверно опять получится) отправите еще раз уточненку, в ФНС сейчас компьютер ,а не инспектор, который мог бы удивиться количеству корректировок.
3e4r5t (9d0b3)
28.01.2024, 18:34
пенсионерка
С 1 января 2023 года датой фактического получения дохода в виде заработной платы считается день ее выплаты. 
Поэтому подтверждающим документом может быть реестр в банк (если платили через банк), или платежная ведомость и РКО

Все равно сдавать корректировки придется. Зачем оттягивать.
Ну и собирание документов в данном случае - пуста трата времени и сил.
Random  
28.01.2024, 19:03
пенсионерка
Поэтому подтверждающим документом может быть реестр в банк (если платили через банк), или платежная ведомость и РКО
Это понятно: реестры выплат + платежные поручения.
Даты будут подтверждены.
Но из этих доков никак не понять сумму удержанного налога. А с этим там тоже проблемы - могли удержать при одной выплате 0 , при другой - больше, чем надо.

Там просто фантастический учет был
28.01.2024, 19:25
Random, я бы (для получения времени для восстановления учета) попробовала к реестру составить справку об удержанном НДФЛ как дополнение к реестру с выходом на суммы в декларации (процесс творческий, но не особо трудоемкий). 
29.01.2024, 11:20
Random,
если для всех ставка 13%, то определить ндфл просто (элементарная математика).
если есть превышение 5 млн., то придется повозиться с расчетом
Random  
29.01.2024, 17:34
Удалось дозвониться до налоговой.
Сказали, что раз будет уточненка, то для "закрытия" требования сейчас достаточно написать про эту самую уточненку. 
И спокойно ее сделать.
Потом - если налог будет увеличен на сумму, превышающую расхождение. указанное в первоначальном требовании, то никаких документов не надо.
Если налог будет увеличен на меньшую сумму или вовсе уменьшен - вышлют новое требование, уже к уточненке.

А подтверждающими документами являются как раз платежные поручения (зарплата выплачивается безналом) ну и какие-нибудь оборотки.
Random  
29.01.2024, 22:08
Продолжение мерлезонского балета.

Косяк начинается как минимум с 6-НДФЛ за 2022 год.
Остаток зарплаты за декабрь, выплаченный в январе 2023, указан там в разделе 2.
Хуже того, в годовом отчете еще и справки (бывшие 2-НДФЛ) приложены, и там тоже эта переходящая зарплата сидит.
Причем проверочная прога требует соответствия между разделом 2 и приложением.

Если править как положено 6-НДФЛ за 1 квартал (и все последующие), то эта декабрьская зарплата, выплаченная в январе, туда автоматически подтягивается.
И если все оставить, как есть, и скорректировать только отчеты за 2023, то у людей кусок дохода задвоится.

Причем я вижу, что нескольким сотрудникам справки 2-НДФЛ за 2022 год были выданы, и вполне возможно, что предъявлены в ту же налоговую для какого-нить вычета.

И вот что теперь с этим делать? Нечаянно можно людей подставить, если 2022 уточнить?

Как вариант убирать эти суммы из 2023 (из 2-НДФЛ тоже).
Но тогда будет расхождение между разделом 1 и разделом 2.

Как другой вариант - оставить этот кусок и в 2022, и в 2023.
Чем такое чревато?
Есть какие-нибудь мысли?

PS Вот ненавижу люто то, что эти "улучшатели" с отчетности по НДФЛ сотворили. Любая бухгалтерская ошибка разрастается в такой цирк с конями...
3e4r5t (9d0b3)
30.01.2024, 10:24
Random
Причем я вижу, что нескольким сотрудникам справки 2-НДФЛ за 2022 год были выданы, и вполне возможно, что предъявлены в ту же налоговую для какого-нить вычета.

Налоговая смотрит на 2-НДФЛ загруженные организацией в систему. Для получения вычетов бумажные 2-НДФЛ не нужны. Бумажные берут для получения кредитов.

Поэтому сколько сотрудников воспользовались справками за 2022 год не поддается определению.

Random
Если править как положено 6-НДФЛ за 1 квартал (и все последующие), то эта декабрьская зарплата, выплаченная в январе, туда автоматически подтягивается.
И если все оставить, как есть, и скорректировать только отчеты за 2023, то у людей кусок дохода задвоится.

Снять галочку "рассчитывать НДФЛ на дату выплаты" и ляжет в 2022 год. Неправильно, а что делать, зато НДФЛ за 2022 год не нужно будет уменьшать.

Письмо ФНС РФ от 11 января 2023 г. № ЗГ-3-11/125@ там разобраны варианты
Random
Сказали, что раз будет уточненка, то для "закрытия" требования сейчас достаточно написать про эту самую уточненку. 
И спокойно ее сделать.

вот видите, "а я же говорил" подмигнул
3e4r5t (9d0b3)
30.01.2024, 10:28
Random
Чем такое чревато?

нужно смотреть в абсолютных цифрах - сколько в рублях составляет НФДЛ за вторую половину декабря 2022 года.
Ну типа состав будет "крупный", "особо крупный" или мелочь с возможными штрафами на которую можно смириться.
Random  
31.01.2024, 22:29
3e4r5t
Снять галочку "рассчитывать НДФЛ на дату выплаты" и ляжет в 2022 год. Неправильно, а что делать, зато НДФЛ за 2022 год не нужно будет уменьшать.
Уфф... А где такая галка имеется, не подскажете?
3e4r5t (9d0b3)
01.02.2024, 10:57
Random
А где такая галка имеется, не подскажете?

что-то не найду. За 2 года многое поменялось ,а может и забылось. Но не беда.

В настройках Зарплаты выбрать "выплата в последний день месяца" , в УП по НДФЛ - везде  "удерживать в момент выплаты".
Зайти в документ начисления за декабрь 2022 и везде поставить дату 30 декабрь 22 - "дата получения дохода" "планируемая дата выплаты" "удержанный НДФЛ" 
Провести
Затем в настройках  программы опять поставить "в следующем месяце" и в УП вернуть назад.

Как-то так.
Предпенсионер (17ec4)
01.02.2024, 11:16

А где такая галка имеется, не подскажете?
Это, видимо, какая-то КАМИН-овская галка...
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **   ******    ********  ********  **     ** 
 **     **  **    **   **           **     **     ** 
 **     **  **         **           **     **     ** 
 **     **  **   ****  ******       **     **     ** 
 **     **  **    **   **           **      **   **  
 **     **  **    **   **           **       ** **   
  *******    ******    ********     **        ***    
Сообщение: