Дебиторка и кредиторка с учетом авансов
|
|
|
|
Просто группа компаний так делает, вот я и подумал, может чего не знаю.Escapist
Разворачивание аванса и кредиторки неверно.
Я уточню,
У ромашки с Лютиком десяток договоров.
Есть те где аванс по договору получен, там Дт сальдо
Есть те где отгрузили, но аванс не получен, так кредитовое сальдо
есть отдельные спецификации к одному договору, они и учитываются отдельно
например по Спец 1 только Дебетовое сальдо,по Спецификации 2 кредитовое сальдо.
А есть вот такая история, когда в рамках именно одной поставки/спецификации и Дт сальдо и Кт сальдо.
В общем, понял. Спасибо.
|
|
|
|
понял,спасибо
Разные договоры разворачиваются (пока и если не принято решение о взаимозачете, либо с данным контрагентом нет соглашения об автоматическом взаимозачете, что вряд ли). Разные спецификации к одному договору - отражение свернуто/развернуто, полагаю, зависит от формулировок договора и/или сложившейся практики делового оборота в отношениях между контрагентами по этому договору. Одна спецификация - в общем случае - свернуто.
|
|
а что если так
Разные договоры разворачиваются (пока и если не принято решение о взаимозачете, либо с данным контрагентом нет соглашения об автоматическом взаимозачете, что вряд ли). Разные спецификации к одному договору - отражение свернуто/развернуто, полагаю, зависит от формулировок договора и/или сложившейся практики делового оборота в отношениях между контрагентами по этому договору. Одна спецификация - в общем случае - свернуто.
Покупатель перечисляет 50 % покупателю от общей суммы в течении 5 дней после заключения договора.
Спецификация номер 1
8 карандашей на 8 млн
сроки поставки
2 карандаша до 10 октября , 2 до 10 ноября, 2 до 10 декабря и 2 до 10 января 2024
Покупатель прислал 4 млн в сентябре 2023
нигде не написано, что 1 млн под поставку до 10 октября, 1 млн под поставку до 10 ноября, 1 млн до 10 декабря, 1 млн до 10 января
получается если бы на каждый срок была бы своя спецификация поставки, тогда еще понятно было бы, почему аванс не зачитывают .
а тут получается, должны поставить 8 карандашей и должны прислать аванс 50 % от общей суммы.
ну и все
должны быть получил 4 млм
отгрузили 2 карандаша, зачли часть аванса, отгрузили еще 2 карандаша зачли остаток аванса
далее реализуют 4 карандаша и получают окончательный расчет за 4 карандаша ,верно ?
|
|
Ответ не изменился.
Одна спецификация - в общем случае - свернуто.
|
|
Escapist, понял,спасибо
|
|
Нет.
Так можно ?
Аналитика в расчетах ведется по контрагентам - договорам - спецификациям (не всегда), но не по карандашам, если только в УП это специально не прописали. Однако таких психов не встречал. Соответственно, авансы-отгрузки сворачиваются по указанной аналитике.
Вообще, какова цель? Надуть активы?
|
|
Я вообще не понимаю.Нет.
Так можно ?
Аналитика в расчетах ведется по контрагентам - договорам - спецификациям (не всегда), но не по карандашам, если только в УП это специально не прописали. Однако таких психов не встречал. Соответственно, авансы-отгрузки сворачиваются по указанной аналитике.
Вообще, какова цель? Надуть активы?
Я вчера до 2 ночи разбирал 1 пример.
Там пример даже с обьяснениями не сходится.
Значит пример такой
Ромашка продает 12 одинаковых карандашей зеленые. Всего на 24 млн
Получается один стоит 2 млн
Условия аванса 50 % от суммы спецификации.
То есть 12 млн
Присылают аванс 12 млн
И отгружают 4 карандаша
Отражают реализацию 4 карандашей 8 млн
А зачитывают аванс под 2 карандаша.
Далее отгрцжают еще 2 уарандаша, а зачитывают аванс по. Карандаш.
В итоге реализовали 6 карандашей
Зачли аванс под 3
То есть они получают аванс и считают что он 50 % не под спецификацию а под каждый карандаш.
А когда отгружают, то зачитывают как бы 50 % под каждый карандаш, а остальная часть карандаша, реалищация без аванса.
В итоге в отчетности и в оборотке.
Есть по ДТ реализация 6 карандаше минус 50 %
И в кредите полученный аванс минус 50 %
Свернуто ДТ сальдо от реализации 3 карандашей, но учет развернуто и в отченость так же.
И ничего подобного не вижу не в договорах, ни в назначении платежа, ни в спецификации.
Я не знаю с чем связано, обьяснений от ал масса и постоянные нестыковки.
У них получается , что они НДС на текущий момент больше выплатили чем должны
Они заплати с аванса и с реализации, а востановли 76 ав частично
Зато покупатель больше поставил к вычету.
Может в этом смысл.
Или какая то методика связанная с другими договорами где ОКР и поэтапная сдача и оплата под конкрентые окры.
Ну и сотрудник просто по всем операция делает так.
|
|
Неясно.
Тот же самый вопрос. Зачем так делают в рамках одного договора?
Возможно это как-то связано с финансовым учетом?
Я не понимаю.
Тот же самый вопрос. Зачем так делают в рамках одного договора?
Возможно это как-то связано с финансовым учетом?
Скорее со спецификой ГОЗ по НИОКР, где объектом учета является не вся партия по договору, а каждое номерное изделие. Поэтому предприятие считает авансы под каждое номерное изделие ,а не в целом по договору.
Кроме того, не нужно забывать ,что пример выдуманный, и с реальностью не совпадает.
|
|
Понятно
Тот же самый вопрос. Зачем так делают в рамках одного договора?
Возможно это как-то связано с финансовым учетом?
Скорее со спецификой ГОЗ по НИОКР, где объектом учета является не вся партия по договору, а каждое номерное изделие. Поэтому предприятие считает авансы под каждое номерное изделие ,а не в целом по договору.
Кроме того, не нужно забывать ,что пример выдуманный, и с реальностью не совпадает.
Такой вопрос. Без НИОКР. Только ГОЗ
Ромашка реализует 12 карандашей в рамках ГОЗ
У каждого в конце будет номер.
Условия расчетов прежние.
Лютик прислал 12 млн по спецификации. 50 %
Ромашка отгрузила 4 номерных изделия.
И зачла аванс под каждое изделие 50 %.
Тость
Получается показывает что мы отгрузили 4 изделия, под каждое из которых получили по 50 % аванса и вы нам за каждое изделие должны еще 50 %
В итоге
Получается отгрузили 6 зачли 50 % от 6
И оставили в КТ 62.02 аванс под изделия еще не отгруженные.
Так можно ?
В каком документе должен быть расписан такой порядок учета.
Ну то есть я понимаю, если бы было 12 разноцветных карандашей и аванс присылался бы 50 % под каждый цвет, только на практике не цвет, а номер продукции.
Я просто из документов вижу, что 12 карандашей отличаются толькотзаводским и серийным номером и все. А так они одинаковые.
И в документах я не вижу упоминания что аванс под каждый номер в отдельности.
Только со слов сотрудника бухгалтерии.
|
|
где это должно быть прописано, что учет и расчет ведется по номерам изделий
Можно и по номерным изделиям, как указал 3e4r5t.
у меня получается так в начале 2023 пришел аванс, на тот момент номеров изделий еще нет.
через 7 месяцев начались первые отгрузки.
откуда можно понять что аванс был под номера изделий через 7 месяцев
где то это должно же быть прописано
где то это должно же быть прописано
Скорее со спецификой ГОЗ по НИОКР, где объектом учета является не вся партия по договору, а каждое номерное изделие.
|
|
где это должно быть прописано?
где то это должно же быть прописано
Скорее со спецификой ГОЗ по НИОКР, где объектом учета является не вся партия по договору, а каждое номерное изделие.
где прописана эта специфика ГОЗ ?
то что они договорились, контрагенты, хорошо, но где то эти договоренности необходимо закрепить
где это должно быть прописано?
Поэтому лучше порядок зачета авансов согласовать в договоре.
где прописана эта специфика ГОЗ ?
жизнью и длительными отсидками тех, кто не проникся спецификой
акой вопрос. Без НИОКР. Только ГОЗ
Вы сами писали - ОКР.
Просто примеров не бывает. Все зависит от контекста.
|
|
вы наверное не правильно поняли я сразу писал что все примеры это поставка продукции
Вы сами писали - ОКР.
Просто примеров не бывает. Все зависит от контекста.
потом понял, с вашей подсказки, что важно что это продукция в рамках ГОЗ
но не НИОКР.
подскажите пожалуйста, что я недочитал , какой закон или правила прочитать из которых станет ясно что порядок расчетов должен быть пономерной.
жизнью и длительными отсидками тех, кто не проникся спецификой
Я хочу проникнуться так сказать. Хочу все пробелы в знания исправить
|
|
конечно лучше, а если нет
где это должно быть прописано?
Поэтому лучше порядок зачета авансов согласовать в договоре.
Я так думаю, что если головной заказчик в контракте такое прописал, то дальше исполнитель заключая следующие договора в цепочке так же должен подобный порядок прописывать, ну а иначе как это понять.
Хочу все пробелы в знания исправить
Вам давно и постоянно разные люди пишут одно и тоже - почитайте учебники, умные книжки.
Нужно начать с этого - с базы.
какой закон или правила прочитать из которых станет ясно что порядок расчетов должен быть пономерной.
А можно спросить иначе: "какой закон или правила прочитать, из которых станет ясно что порядок расчетов не должен быть поиздельный".
Покупатель и продавец по-разному заполняют книгу покупок и книгу продаж, а ИФНС иногда трактует в свою пользу такую ситуацию.
любопытно, МО, в лице воинских частей, декларацию по НДС сдает с полученного военного имущества?
Страницы: 12
К сожалению, Вы не можете отвечать в эту тему. Она закрыта.