Налог на доходы иностранных юридических лиц

Уплата налога на прибыль с доходов от источников в РФ налоговым агентом за счет своих средств не допускается. А если и заплатил, то расходам при расчете налога на прибыль не принимается. Это понятно. А вот та, не удержанная, сумма налога в состав расходов для налога на прибыль принимается? Поясню, с августа 2023 года приостановлены соглашения об избежании двойного налогообложения с недружественными странами. Организация перечисляет оплату за оказанные транспортные услуги налоговому резиденту страны, с которой имеется соглашение.   Раньше перечисляли 100 долларов за перевозку и включали в расходы. А теперь перечислили 100 долларов (перевозчик резко против удержания) и заплатили 10 долларов налога за свой счет. И вот у меня возникли сомнения, можно-ли учесть в расходах все 100 долларов или только 90 (за вычетом не удержанного налога).  

Oktopus
Уплата налога на прибыль с доходов от источников в РФ налоговым агентом за счет своих средств не допускается. А если и заплатил, то расходам при расчете налога на прибыль не принимается. Это понятно. А вот та, не удержанная, сумма налога в состав расходов для налога на прибыль принимается? Поясню, с августа 2023 года приостановлены соглашения об избежании двойного налогообложения с недружественными странами. Организация перечисляет оплату за оказанные транспортные услуги налоговому резиденту страны, с которой имеется соглашение.   Раньше перечисляли 100 долларов за перевозку и включали в расходы. А теперь перечислили 100 долларов (перевозчик резко против удержания) и заплатили 10 долларов налога за свой счет. И вот у меня возникли сомнения, можно-ли учесть в расходах все 100 долларов или только 90 (за вычетом не удержанного налога).  

раз работы по первичному документу и договору стоят 100 долларов, значит и в расходы можно все 100 долларов принять. никаких исключений для иностранных контрагентов на сей счет нет (п. 1 ст. 252 НК РФ)