Учёт дохода ООО на ОСНО от безвозмездных услуг

Здравствуйте коллеги.
ООО на ОСНО
Гендиректор, он же единственный учредитель на протяжении этого года доставлял нашу продукцию своими силами. Использовал личные средства, помощь друзей и других частных лиц. 
Вопрос. Можем ли мы учесть это как доход от безвозмездных услуг в текущем квартале.
Документов на доставку нет и не будет. УПД с подписями имеются.
Как учесть при наличии документов и порядок известен. Но наш случай другой. Как вариант, было предложение с его стороны составит справку о рыночной стоимости таких услуг, либо аналогичных услуг предоставленных транспортными компаниями (есть такие услуги) и составить соглашение или подобный документ прощении долга. Далее провести его и оформить  внереализационный доход .

Зачем нужно такой доход учитывать. Первички нет на доход и отражать в БУ нечего.

Сомнительная инициатива. Это не может быть вашей выручкой, потому что не ожидается и никогда не ожидалось поступления будущих экономических выгод от данной деятельности.

А доход от безвозмездных услуг больше подходит для ваших покупателей, да и то при очень большом желании с их стороны проводить у себя в налоговом учете нечто подобное.

Доход такой нам нужен сейчас. Убыток есть. Директор хочет снизить его.

По договору с заказчиком предусмотрена доставка за наш счёт. Более того, ранее доставка этому же заказчику осуществлялась транспортной компанией. И "Вдруг" прекратилась. А товар отгружается.Что тоже не нравиться директору.

Тогда нарисуйте ему доход в БУ и НУ по среднему уровню доходности за прошлые периоды. Налога на прибыль будет больше. Отчетность недостоверна.

Борис, это и есть ваш доход от безвозмездных услуг на основании ст. 250 НК РФ. И далее, изложенный вами порядок действия может иметь место, если вы хотите официально провести данную услугу, как безвозмездно полученную (чтобы доставка не подвисала в воздухе). Справку о стоимости услуг можно подтвердить информацией из официальных источников (и у вас есть аналог, т.к. доставка ранее осуществлялась сторонней организацией) либо запросить стоимость данных услуг в вашем региональном отделении ТПП (услуга платная).
Соответственно, расчеты с физлицом-учредителем закрыть прощением долга.
А если вы хотите воспользоваться льготой для целей налогообложения (хотя в вопросе это не звучит), то последние письма финансового ведомства говорят о том, что прощение долга не попадает под действие ст. 251 НК РФ. Соответственно, для целей налогообложения это тоже будет внереализационный доход.

Пендрагон, т.е. я правильно понимаю, свои действия.
1. Составляю документ, о рыночной стоимости услуг такого рода
2.Директор пишет типа заявления, что он потратил такую то сумму на доставки с такого то по такой период.
3.На основании этих документов создаю проводки , формирующие долг перед ним.
4. Составляю соглашение о прощении долга.
5. Доход у ООО возникает
6. НДФЛ и НДС нет
7. Провожу в том периоде, когда он написал заявление (это вопрос?) , чтобы не подавать уточнёнку по прошлым периодам.

Остаётся вопрос, надо ли будет при случае, директору подтверждать свои затраты каким либо образом?

Пендрагон, Хотя, схема должна быть вероятно немного другой. 
Видимо нужно формировать справку о безвозмездном оказании услуг в таком то количестве, а потом провести доход в соответствии с рыночной стоимостью. Прощение долга наверное можно исключит в этом случае. Надо посмотреть по НДС ещё , что в этом случае.

Я думаю оформить бухсправкой с приложением подтверждающих документов о стоимости услуг, а не заявлением директора. НДС и НДФЛ здесь ни при чем.
Насчет подтверждения затрат директором: это сейчас возможно, он их собирал и где-то фиксировал? Как доказать, что они понесены для оказания этой услуги? 
На перспективу с ним нужен нормальный договор и соответствующий налоговый статус, если вы хотите оптимизировать стоимость доставки.
Исправлений: 1; последнее - в 09.08.2023, 18:44.

Борис
Надо посмотреть по НДС ещё , что в этом случае.

НДС возник бы у организации, которая оказывала безвозмездную услугу, а у вас - физ.лицо.
Исправлений: 1; последнее - в 09.08.2023, 18:48.

Пендрагон, не совсем понял эту фразу:
"Отражаете в текущем периоде в зависимости от периода их возникновения (44, 91)". А ка кая зависимость, если я в любом случае отражаю в текущем периоде? Или Вы имеете ввиду, что надо отразить в периодах (кварталах) возникновения? Или год вы имели ввиду?

Пендрагон, а если его нет, допустим, он не предъявил нам никакие требования, разве в этом случае мы не обязаны всё равно отразить доход? По проводам же товар не попал к заказчику?

Борис, в бухучете отражения не будет. 
Доход возникает только в налоговом учете. 
Если бы у директора были документы, подтверждающие его расходы (ГСМ, запчасти и тп), всё равно было бы невозможно их приобщить. Сложно доказать их принадлежность к оказанию услуг. 
Исправлений: 1; последнее - в 09.08.2023, 18:47.

Насколько я понимаю, надо просто отразить доход по рыночной стоимости. А уж откуда он возник, доказывать при необходимости какими то  способами. 
 

Например, мы могли обнаружить отсутствие расходов на  на доставку уже по окончании года, уже после утверждения годовой отчётности. И уже текущей датой обнаружения отразить доход. Без привязки даже к директору. Правда, объяснить как доставляли придётся. Но это другая история. Мы ведь доход отражаем, а не расход (увеличиваем налоговую базу).