Излишне удержанный НДФЛ, отчетность

Добрый день!

Сотрудник предоставил заявление на вычеты в ноябре 2022 г., по итогам перерасчета образовалась сумма НДФЛ излишне удержанная. С данной суммой была подана в налоговую инспекцию Форма 6-НДФЛ за 2022 г. Ошибка обнаружена в июле 2023 г. Сумма излишне удержанного НДФЛ возвращена на карту сотруднику. Какие корректировки за какие периоды необходимо подать в налоговую инспекцию (отчетность за полугодие 2023 еще не сдана)?

ТЛ
Добрый день!

Сотрудник предоставил заявление на вычеты в ноябре 2022 г., по итогам перерасчета образовалась сумма НДФЛ излишне удержанная. С данной суммой была подана в налоговую инспекцию Форма 6-НДФЛ за 2022 г. Ошибка обнаружена в июле 2023 г.

о какой ошибке идет речь? если была излишне удержанная сумма налога по итогам 2022 года, то никакой ошибки в отражении такой суммы в 6-НДФЛ за 2022 год нет

ТЛ
Сумма излишне удержанного НДФЛ возвращена на карту сотруднику. Какие корректировки за какие периоды необходимо подать в налоговую инспекцию (отчетность за полугодие 2023 еще не сдана)?

когда возвращена сотруднику сумма налога? если в июле, то такой возврат отражается в 6-НДФЛ за 9 месяцев и никакой корректировки отчетов за 1 квартал и полугодие делать не надо

Кирилл,
"в связи с исполнением законодательства о налогах и сборах для дачи пояснений по вопросу: наличия доказательств совершенного нарушения законодательства о налогах и сборах: Статья 123. Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов В сведениях о доходах ФЛ за 2022 г., излишне удержанная сумма налога > 0 в справках № 1"

письмо от налоговой; смогли дозвониться и пояснить за минуту разговора до брошенной трубки, что был перерасчет по заявлению в ноябре 2022, в ответ - "Сдайте корректировки, справку, приезжать не нужно, если вовремя направите"

Не знаю, в том ли дело, что со стороны налоговой возникло предположение, что сотруднику был возмещен НДФЛ, но не отражен этот факт в квартальной отчетности...

ТЛ
"в связи с исполнением законодательства о налогах и сборах для дачи пояснений по вопросу: наличия доказательств совершенного нарушения законодательства о налогах и сборах: Статья 123. Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов В сведениях о доходах ФЛ за 2022 г., излишне удержанная сумма налога > 0 в справках № 1"

письмо от налоговой; смогли дозвониться и пояснить за минуту разговора до брошенной трубки, что был перерасчет по заявлению в ноябре 2022, в ответ - "Сдайте корректировки, справку, приезжать не нужно, если вовремя направите"

Не знаю, в том ли дело, что со стороны налоговой возникло предположение, что сотруднику был возмещен НДФЛ, но не отражен этот факт в квартальной отчетности...

так речь идет о представлении пояснений. надо в ответе написать, что нарушений статьи 123 НК РФ и порядка заполнения формы 6-НДФЛ нет и описать ситуацию как есть

Кирилл, очень вам благодарна!

Добрый день! Подскажите пожалуйста, что я сделала не так в отчете 6-НДФЛ за 2018 год: в мае 2018 сотруднику был сделан возврат НДФЛ  500,00 (имущественный вычет), на эту сумму был перечислен НДФЛ меньше. В 6-НДФЛ по строке 040 - 10000, по строке 070 - 10500, по строке 090 - 500,00. Верно? Только этот возврат по строке 090 в сумме 500,00 числится в переплате по НДФЛ в налоговой. Помогите пожалуйста, что не так?

ИМХО в налоговой не будут разбираться, что было в 2018 году.
Если эта сумма вошла в сальдо по ЕНС - тем более.
Просто отправьте эту сумму в доход и скорректируйте сальдо в учете.

PS У них случались глюки по НДФЛ.
У меня по одной фирме там зависла переплата в 4 т.р. - они просто неправильно разнесли 6-НДФЛ за махровый тоже 2018 год (сдавалось на бумаге). Тупо пропустили строку в разделе 2.
Думали, что они по истечении 3 лет сделают эту "переплату" недоступной в связи с пропуском срока - нифига, решили, что она "переходящая" и включили в сальдо по ЕНС.
Ну и ладно. Отразили доход по сверке.