Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Корректирующая декларация за 22 год - как доплатить налоги и пени

3e4r5t (9d0b3)
16.05.2023, 19:25
Обнаружена ошибка в расчете налога за 2022 год - была занижена налогоблагаемая база.

Ранее порядок в таком случае был таков:
1. доплачиваешь налог на КБК налог
2. самостоятельно считаешь и уплачиваешь пени на КБК пени
3. Только затем сдаешь корректировку, чтоб не было штрафа.

А какой алгоритм сейчас с ЕНС?
Кирилл  a8ac  
17.05.2023, 10:06
3e4r5t
Обнаружена ошибка в расчете налога за 2022 год - была занижена налогоблагаемая база.

Ранее порядок в таком случае был таков:
1. доплачиваешь налог на КБК налог
2. самостоятельно считаешь и уплачиваешь пени на КБК пени
3. Только затем сдаешь корректировку, чтоб не было штрафа.

А какой алгоритм сейчас с ЕНС?
также самостоятельно считаются пени. выясняется сальдо по ЕНС. если сальдо по ЕНС достаточно для покрытия недоимки с пенями, просто сдается уточненка, если не хватает - доплачивается соответствующая сумма на ЕНС (пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ). 
Random  
17.05.2023, 10:45
Кирилл, к сожалению, это только теория.
На практике они с положительным сальдо на ЕНС поступают самым странным образом.
По нескольким фирмам ежемесячно получаем эту самую справку о наличии сальдо - и НИГДЕ цифра ни с чем не сходится.
Расшифровки того, как она получилась, нет нигде.
Элементарная проверка:
Сальдо по предыдущей справке
- сумма начисленная (по уведомлениям и расчетам/декларациям)
+ сумма уплаченная
должно получаться новое сальдо - фигушки.

Особенная беда, конечно, с УСН - переплаты и авансы по УСН вообще в сальдо не попадают, считаются где-то отдельно. Про авансы это уже раньше было понятно, но, как показала практика, и переплату за прошлый год после сданной декларации они зажали.

А сейчас они еще свежее письмо выдали, из которого можно сделать вывод, что на зачет переплаты нужно специальное заявление (не буду сейчас реквизиты письма искать).

3e4r5t, так что никто не знает.
Я бы сделал так:
заплатил "недостачу" налога и пени на ЕНС;
убедился, что в сальдо они попали;
написал это самое заявление;
и одновременно или после этого подал уточненку.
3e4r5t (9d0b3)
17.05.2023, 16:14
Спасибо за ответы.

Random
Я бы сделал так:
заплатил "недостачу" налога и пени на ЕНС;
убедился, что в сальдо они попали;
написал это самое заявление;
и одновременно или после этого подал уточненку.

Получается прядок такой
1 доплатить налог,
2 уплатить пени
3 Отправить Заявление о распоряжении путем зачета суммой ... положительное сальдо ЕНС (типа как по УСН на соц.взносы)
- на сам налог
- на пени
4. Подать уточненку.


Random
убедился, что в сальдо они попали;

вот с этим возникнуть сложности.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **    **  **     **  **    **   ******   **    ** 
 **   **   **     **  ***   **  **    **   **  **  
 **  **    **     **  ****  **  **          ****   
 *****     *********  ** ** **  **           **    
 **  **    **     **  **  ****  **           **    
 **   **   **     **  **   ***  **    **     **    
 **    **  **     **  **    **   ******      **    
Сообщение: