Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Дебиторская задолженность на конец 22г. и внереализационный доход в 1 кв. 23г., как-то связаны?

avatar
Dev  
15.05.2023, 12:41
Из налоговой пришел запрос пояснить расхождение данных. На конец 22 года у нас в балансе Дз 24 тыс., а за 1 кв. 23г. в декларации по прибыли нет внереализационных доходов. У налоговой возник вопрос, что это расхсождение, и что нам нужно показать реализацию или доход.
В 2022г. у нас был УСН, а с 2023г. - ОСНО. Дз образовалась за счет предоплаты поставщикам.
Права ли ИФНС, делая такие вывода, что это должен быть наш внереализационных доход?
Random  
15.05.2023, 13:32
Dev, это стандартный запрос, присылают в 90% случаев при смене налогового режима.
Они же не знают, что у Вас за дебиторка - вдруг по покупателям?
А если бух. отчетность по упрощенной форме, в этой строке еще и РБП могут сидеть...

Надо ответить со ссылкой на пп. 1 п. 2 ст. 346.25.

1) признаются в составе доходов доходы в сумме выручки от реализации товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав) в период применения упрощенной системы налогообложения, оплата (частичная оплата) которых не произведена до даты перехода на исчисление налоговой базы по налогу на прибыль по методу начисления;
Нужно сделать расшифровку этой самой дебиторской задолженности (или всей стр. 1240 баланса, если он по упрощенной форме).
Скиньте им ОСВ по сч. 60, 62.
Напишите, что задолженности покупателей за неоплаченные ТРУ нет.
avatar
Dev  
17.05.2023, 13:53
Спасибо
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **  ********  **      **   *******   ******** 
 **     **  **        **  **  **  **     **     **    
 **     **  **        **  **  **  **     **     **    
 *********  ******    **  **  **   ********     **    
 **     **  **        **  **  **         **     **    
 **     **  **        **  **  **  **     **     **    
 **     **  **         ***  ***    *******      **    
Сообщение: