Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Заявление о распоряжении путем зачета (УСН-фиксир.взносы)

Татьяна  4a65  
27.03.2023, 12:15
Добрый день!
Нужно ли подавать такое заявление ИП, платящим фиксир.взносы (налоги) платежками на соответствующие КБК ( не единого налогового платежа)? На семинарах налоговые ссылаются на письмо Минфина 03-11-09/4254 от 20.01.2023г. и советуют подавать.
Причем по взносам, уплаченным до окончания квартала, советуют и заявление подать так же до окончания того же квартала, а не к сроку уплаты авансового платежа по УСН.
Кирилл  a8ac  
28.03.2023, 08:14
Татьяна
Добрый день!
Нужно ли подавать такое заявление ИП, платящим фиксир.взносы (налоги) платежками на соответствующие КБК ( не единого налогового платежа)? На семинарах налоговые ссылаются на письмо Минфина 03-11-09/4254 от 20.01.2023г. и советуют подавать.
Причем по взносам, уплаченным до окончания квартала, советуют и заявление подать так же до окончания того же квартала, а не к сроку уплаты авансового платежа по УСН.
при уплате на КБК взносов заявление подавать не нужно
[data.nalog.ru]
Татьяна  4a65  
28.03.2023, 12:52
Кирилл, спасибо. Да, на сайте ФНС такие рекомендации. Сегодня была в налоговой, попутно спросила про ЕНС, сказали заявление в любом случае (хоть платежки с кбк, хоть на ЕНС), потому что так то можно уменьшить только 31.12.23 и 01.07.24 соот-но. Думаю...
Кирилл  a8ac  
28.03.2023, 18:41
Татьяна
сказали заявление в любом случае (хоть платежки с кбк, хоть на ЕНС), потому что так то можно уменьшить только 31.12.23 и 01.07.24 соот-но.
это неверно. в брошюре ФНС по ссылке с датами есть примеры.
но это все пока хорошая теория, как на практике все работает - везде по-разному вероятно
Татьяна  4a65  
30.03.2023, 13:11
Пугают тем, что если заявление не предоставить, то могут не уменьшить УСН и до подачи заявления придется платить всю сумму. Спорно, конечно. Но не хотелось проблем на ровном месте, чтобы доказывать, что все уплатил верно.
Образцы заявлений на вычет, которые нашла в интеренте и бух.журнале содержат КБК страх.взносов. Понятно, что изначально они предполагались для тех, что платит ЕНП на КБК единого платежа. А если заплатили платежкой с КБК взносов, то в заявлении на вычет указать КБК УСН? 
3e4r5t (9d0b3)
30.03.2023, 13:38
Татьяна
о могут не уменьшить УСН и до подачи заявления придется платить всю сумму

ну платить нужно будет ровно ту сумму, что через пару дней укажите в уведомлении за 1 кв.23. А там сумму укажите за вычетом взносов.

Проверить и что-то начислить ИФНС сможет только в апреле 24 года, когда получит декларацию за 2023 год и узнает размер Ваших доходов.
Но в той же декларации, так же будут отражены уплаты фиксированных взносов по кварталам.
30.03.2023, 15:00
Татьяна,очень многим отказывают в этом зачете по причине якобы отрицательного сальдо. Так оно и не может быть положительным,так как срок уплаты авансового платежа планируемого к уменьшению по УСН еще только 28 апреля. Откуда же этому сальдо быть положительным? Видимо после 28 апреля еще раз придется заявления подавать))
Татьяна  4a65  
31.03.2023, 10:18
3e4r5t, 2023 год - переходный, платим в бюджет платежками-уведомлениями, сразу на конкретные КБК. Чтобы не подавать уведомления. До недавнего времени рекомендации по такому варианту были, что заявление на вычет (усн-взносы) не нужно. А сейчас ссылаются на письмо 03-11-09/4254 от 20.01.2023,мол все же лучше подать.
Татьяна  4a65  
31.03.2023, 10:24
Ольга, ну по идее, сальдо не должно быть отрицательным, в конце прошлого года запрашивали инфо-письмо, с остатками по налогам и взносам, из которых складывается сальдо ЕНС. Там и взносы в сумме 1% с превышения, срок по которым наступит в июле, и отложенные такие взносы с 2021 года, которые мы не откладывали, а уплатили в 2021, чтобы уменьшить на них УСН. И взносы фиксированные 1/4 часть за 2023 год, на которые и хотим уменьшить УСН 1 кв.2023.
31.03.2023, 11:32
Татьяна, по идее законодателей, все что было переплачено и уплачено до 31.12.22 пошло в резерв, который нам обещают приоткрыть. да,да новое слово в налоговых отношениях)) именно приоткрыть.На сальдо этого года прошлогодних сумм нет. Это проверено на десятках клиентов.
Татьяна  4a65  
31.03.2023, 12:02
Ольга, про "приоткрыть" интересно)), первый раз слышу. Обьясняли, что прошлогодние суммы попадут на ЕНС, если не вышли за пределы 3-летнего срока. Но сальдо постоянно нужно отслеживать, чтобы к моменту списания была необходимая сумма. Не уменьшенная на "случайно возникшие долги", а вдруг.
На запросы по остаткам чаще получали размытый ответ , что "отрицательного" сальда нет. А вот что с положительным, пока загадка. Раздел ЕНС в ЛК временно не работает.
31.03.2023, 12:54
Татьяна, есть сальдо , а есть зарезервированные суммы. т.е. те суммы которые как сейчас выражаются в ФНС поднимут из резерва когда наступят сроки уплаты конкретного налога, взноса. По их идее сегодня 31.03.23 должны были поднять из резерва суммы авансовых платежей по УСН, прибыли и прочим налогам. И если они их подняли и провели наши декларации, то у кого совпадут авансы с данными начисленными в декларациях, сальдо нп ЕНС должно схлопнуться и остаться деньги на сальдо по которым еще не подошел срок уплаты и не подошел срок сдачи отчетности. РСВ как сдадим за 1-й квартал 2023 так по их идее еще отминусуют с сальдо ЕНС. Но уже не с резерва.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
       **  ********  **    **  **     **  ******** 
       **     **     ***   **  ***   ***     **    
       **     **     ****  **  **** ****     **    
       **     **     ** ** **  ** *** **     **    
 **    **     **     **  ****  **     **     **    
 **    **     **     **   ***  **     **     **    
  ******      **     **    **  **     **     **    
Сообщение: