Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Как в 2023 году уточнить платеж 2022 года

Ирина  f5d3  
13.02.2023, 20:20
Добрый вечер, коллеги. В декабре 2022 года при уплате НДФЛ с ноябрьской зарплаты сумму НДФЛ 13% ошибочно отправили на КБК НДФЛ 15%. 6-НДФЛ за 2022 год еще не сдавали. Как мы понимаем, до сдачи декларации 6-НДФЛ за 2022 год, суммы НДФЛ, уплаченные в 4 квартале 2022 года с зп за 4 квартал, будут зарезервированы на соответствующих КБК. Сейчас они увеличивают налоговую обязанность. После сдачи декларации на КБК НДФЛ 13% образуется недоимка, на НДФЛ 15% - переплата. Теоретически переплата НДФЛ 15% через 10 дней после срока, установленного для сдачи 6-НДФЛ за 2022 год, должна подняться на ЕНП. А что будет с НДФЛ 13%? Будет ли он погашен из этой переплаты? Или из какой-то другой? Сальдо ЕНП нам не известно, т.к. вход  в ЛК на сайте ИФНС не доступен. Будет ли в данной ситуации штраф 20% и можно ли сейчас что-то сделать, как-то уточнить этот платеж?   
Кирилл  a8ac  
14.02.2023, 09:23
Ирина
Добрый вечер, коллеги. В декабре 2022 года при уплате НДФЛ с ноябрьской зарплаты сумму НДФЛ 13% ошибочно отправили на КБК НДФЛ 15%. 6-НДФЛ за 2022 год еще не сдавали. Как мы понимаем, до сдачи декларации 6-НДФЛ за 2022 год, суммы НДФЛ, уплаченные в 4 квартале 2022 года с зп за 4 квартал, будут зарезервированы на соответствующих КБК. Сейчас они увеличивают налоговую обязанность. После сдачи декларации на КБК НДФЛ 13% образуется недоимка, на НДФЛ 15% - переплата. Теоретически переплата НДФЛ 15% через 10 дней после срока, установленного для сдачи 6-НДФЛ за 2022 год, должна подняться на ЕНП. А что будет с НДФЛ 13%? Будет ли он погашен из этой переплаты? Или из какой-то другой? Сальдо ЕНП нам не известно, т.к. вход  в ЛК на сайте ИФНС не доступен. Будет ли в данной ситуации штраф 20% и можно ли сейчас что-то сделать, как-то уточнить этот платеж?   
пока на ваши вопросы однозначных ответов нет. считаю, что недоимка должна быть погашена из положительного сальдо ЕНС и штрафа быть не должно. но лучше бы закинуть сумму недоимки на ЕНС через ЕНП с тем, чтобы на дату сдачи 6-НДФЛ сальдо ЕНС точно имелось бы на сумму недоимки по НДФЛ 13%
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
  *******   ********  ********  ********  **      ** 
 **     **     **     **        **        **  **  ** 
 **            **     **        **        **  **  ** 
 ********      **     ******    ******    **  **  ** 
 **     **     **     **        **        **  **  ** 
 **     **     **     **        **        **  **  ** 
  *******      **     **        **         ***  ***  
Сообщение: