Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

ПБУ 18/02 по операциям ФСБУ 25/2018

Светлана  cdb5  
25.01.2023, 20:54
Добрый день. Прошу подсказать
По ФСБУ 25/2018 на конец года начислено ППА, проценты по аренде. В балансе показывается свернуто в строке 1450 "Прочие обязательства" разность счетов 76.07.1  "Арендные обязательства" и 76.07.5 "Проценты по аренде". На 09 и на 77 счета начисляются разницы со счетов 76.07.1 и 76.07.5, и в балансе показываются развернуто в активе и пассиве, верно ли это? Может тоже надо свернуть?
Giscender  
25.01.2023, 21:30
Зависит от вашей учетной политики
26.01.2023, 07:56
Светлана, мы с коллегами рекомендуем сворачивать.
А так да, скорее, элемент УП.
Это как по ОС: разворачивать по каждому ОС или в целом, или по 01 и 02 отдельно? Как мне кажется, особого экономического смысла в этом (в развернутом представлении) нет и в балансе 09 и 77 нужно сворачивать.
Развернутое представление может помочь аудитору заработать, ведь так и под обязательный аудит можно попасть и больше никогда из него не выбраться.
Максим  09e8  
26.01.2023, 11:31
Это особенность 1С. В сухом остатке в балансе в активе должен быть отражен ППА (первоначальная стоимость за минусом накопленной амортизации), а в пассиве - ОА (сумма всех трех технических счетов 76).
Просто 1С по кредиту 76 начисляет сумму всех недисконтированных платежей с НДС, а по дебету открывает два субсчета: на одном учитывается сумма НДС по платежам, а на другом - эффект дисконтирования (проценты).
При оплате по кредиту уходит весь платеж, по дебету уходит НДС и %% расход.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********  **     **        **  ********   **    ** 
    **     **     **        **  **     **  ***   ** 
    **     **     **        **  **     **  ****  ** 
    **     *********        **  ********   ** ** ** 
    **     **     **  **    **  **     **  **  **** 
    **     **     **  **    **  **     **  **   *** 
    **     **     **   ******   ********   **    ** 
Сообщение: