Имя файла | Размер файлов | Написал | Дата | ||
---|---|---|---|---|---|
МИНФИН 2 copy.pdf | 302.9 KB | открыть | скачать | Снежинка71 | 27.01.2023 | Читать сообщение |
НАЛОГОВАЯ 2 copy.pdf | 261.2 KB | открыть | скачать | Снежинка71 | 27.01.2023 | Читать сообщение |
Вопрос Особенности налогового учета доходов и расходов у агента и принципала при.rtf | 33.3 KB | открыть | скачать | Пендрагон | 05.06.2023 | Читать сообщение |
2222.pdf | 921.2 KB | открыть | скачать | gorka | 06.01.2024 | Читать сообщение |
Еженедельные отчёты .xlsx | 10.7 KB | открыть | скачать | Ольга Шанько | 12.03.2024 | Читать сообщение |
MarGo2012 (67a3a)
|
|
Кирилл a8ac
|
Сообщений: 4 722 |
это наиболее безопасный вариант, т.к. налоговики к нему точно не придерутся.MarGo2012
4) датой поступления денег от покупателя на р/с агента, независимо от того, когда агент (ВБ) перечислил деньги на р/с принципала (даты фактических продаж можно идентифицировать из детализаций к отчетам)?
потому что, при наличии писем Минфина с противоположным ФНС мнением риск того, что налоговики при проверке предъявят претензию в связи со следованием позиции Минфина не велик.MarGo2012
Исходя из двух противоположных позиций, разумнее ведь занимать позицию ФНС, так как письма Минфина всегда носят рекомендательный характер? Тем более, есть судебные прецеденты в пользу мнения ФНС. Тогда почему большинство рекомендуют придерживаться мнения Минфина, но быть готовыми при противоречиях с налоговой отстаивать свои права в суде?
MarGo2012 (67a3a)
|
|
Кирилл, благодарю за ответ! Я сама склоняюсь к тому, что проще учитывать мнение ФНС, во избежание проблем при проверке. Но вот чтобы придерживаться позиции ФНС, возникают вопросы к отчетности от ВБ. По договору, официальным документом для отражения выручки от продаж у принципала является еженедельный отчет, который предоставляется ВБ и он не привязан ни к календарному месяцу, ни к отчетному периоду. И в них сумма продаж отражается с понедельника по воскресенье включительно. Чаще всего, такой отчет захватывает конец одного отчетного периода и начало другого периода. Соответственно, сумму продаж в отчете по-хорошему нужно разбить на 2 суммы и отразить в нужных отчетных периодах. Но это можно сделать только с помощью детализации, которая является просто приложением/расшифровкой к отчету. Можно ли эту детализацию использовать как документ, по которому можно отражать доходы в разных периодах? Потом у ФНС не возникнет вопрос, почему на основании детализации, которая не является офиц.документом, я отражаю доходы таким образом? Хочется делать все правильно, но, чем глубже вникаю в тему, тем больше вопросов возникает.
Пендрагон 57d5
|
Сообщений: 874 |
Если эта детализация к отчету оговорена в договоре с ВБ, то, на мой взгляд, правильнее разбивать денежные поступления, относящиеся к разным отчетным периодам. Основанием будет отчет ВБ, детализация к нему и ваша аналитическая справка, в которой денежные поступления разобьются на периоды. Давайте вспомним, что отчет комиссионера - это и есть детализация продаж (или приложение к нему, он может быть агрегированным).MarGo2012
Можно ли эту детализацию использовать как документ
MarGo2012 (67a3a)
|
|
MarGo2012 (67a3a)
|
|
Пендрагон 57d5
|
Сообщений: 874 |
Хочу вам посоветовать обратиться в территориальный ИФНС. И ничто не мешает написать в Минфин РФ. Только Минфин спустит вопрос ФНС. Телеграмм канал - это одно, а письменный ответ они обязаны дать. Приложите форму отчёта с описанием вопроса. А вдруг повезёт. Потом напишите нам и кому-то пригодится.MarGo2012
задала данный вопрос на официальном телеграм-канале ИФНС РФ и они мне посоветовали обратиться за разъяснениями в Минфин))))
0
MarGo2012 (67a3a)
|
|
|
Сообщений: 12 |
|
Сообщений: 12 |
Пендрагон 57d5
|
Сообщений: 874 |
|
Сообщений: 12 |
Пендрагон, благодарю за оперативный ответ) Свои формулировки запроса я вам скину завтра - надо их поискать) А по поводу ответов - Минфин считает, что "датой получения доходов, полученных в рамках агентского договора, у принципала, применяющего упрощенную систему налогообложения, признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу принципала", а ИФНС пишет, что "датой получения доходов для принципала будет являться день оплаты клиентами оказанных им услуг, то есть день поступления платежей от клиентов согласно агентскому договору на счета в банках и (или) в кассу агента". И если брать отчет от Вайлдберриз от 01.01.2023 г., то в нем отражена выручка от продаж только за период с 29 по 31.12.2022г., сам отчет сформирован 01.01.2023г., а деньги по отчету перечислены на р/с принципала 03.01.2023г., то есть, если следовать мнению Минфина, доходы по этому отчету должны попасть в налогооблагаемую базу за 2023 год, а по мнению ФНС - в НОБ за 2022г. Или я криво как-то все это понимаю?
Ольга Шанько a2bc
|
Сообщений: 182 |
|
Сообщений: 12 |
Ольга Шанько a2bc
|
Сообщений: 182 |
Марина,а кто вам из АГЕНТОВ(комиссионеров) будет докладывать когда они приняли деньги за ваш товар? Для такой инфы существует только отчет агента. По аналогии с выпиской банка, пока мы не получим выписку, мы не узнаем сколько времени пришедшие от покупателей деньги лежали в банке.
|
Сообщений: 12 |
Ольга, так как у меня вопрос был касательно даты признания доходов при работе с Вайлдберриз по агентской схеме, могу сказать только по работе с ним. К еженедельному отчету, который содержит информацию общего характера по продажам и некоторым удержаниям, ВБ прилагает еще и довольно информативную детализацию продаж - конкретно по каждому товару: артикул, наименование, количество, дата заказа покупателем товара, дата выкупа (фактической продажи) товара покупателем, возврат товара, стоимость вознаграждения, логистики по каждой позиции отдельно и т.д. То есть, из этой детализации можно очень многое почерпнуть, в том числе - какой датой "улетел" электронный чек в налоговую за выкупленный товар, с указанием ИНН поставщика. Но, с другой стороны, в Оферте есть ссылка только на еженедельный отчет, детализация же идет просто как неотъемлемое приложение по умолчанию. Вот можно ли ее использовать в качестве официального документа - тоже вопрос. И, возможно, еще для полноты картины, нужно уточнить то, что ВБ выступает от имени продавца и за счет продавца, и не является его платежным агентом.
Kixa (d0b68)
|
|
|
Сообщений: 12 |
Ирина К. (52bcd)
|
|
Ирина К. (52bcd)
|
|
Пендрагон 57d5
|
Сообщений: 874 |
Гузеля (dbd54)
|
|
Кирилл a8ac
|
Сообщений: 4 722 |
у дохода на УСН нет даты начала и окончания. есть дата, когда платеж получен либо маркетплейсом от покупателя, либо ИП от маркетплейса. выше обсуждали, что нужно выбрать одну из жтих двух дат и отражать доход на выбранную датуГузеля
Добрый день!Как считать налог 6% с дохода?
28.03.2022 03.04.2022 04.07.2022--560р
Получается дата начала наступления в 1кв, дата окончания в 2кв. Как правильно считать?
krissammer@yandex.ru (dec85)
|
|
krissammer@yandex.ru (dec85)
|
|