Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Не было оприходовано право на пользование программой 1С

Екатерина  523b  
02.12.2022, 02:30
Приветствую! Помогите, пожалуйста, исправить ошибку! ООО на ОСНО в 2019 году приобрела права на пользование 1с:бухгалтерия8,базовая версия(лиц.договор и акты были оформлены на ООО). Но оплату за них совершило стороннее физ. лицо с личного р/сч безвозмездно. В итоге 1с не оприходовали,но программой пользовались и оплачивали её обслуживание с р/сч ООО.
Как правильно сейчас отразить на балансе права на 1С? Если можно прям пошагово, как для ребёнка))) 
Кирилл  a8ac  
02.12.2022, 10:57
Екатерина
Приветствую! Помогите, пожалуйста, исправить ошибку! ООО на ОСНО в 2019 году приобрела права на пользование 1с:бухгалтерия8,базовая версия(лиц.договор и акты были оформлены на ООО). Но оплату за них совершило стороннее физ. лицо с личного р/сч безвозмездно. В итоге 1с не оприходовали,но программой пользовались и оплачивали её обслуживание с р/сч ООО.
Как правильно сейчас отразить на балансе права на 1С? Если можно прям пошагово, как для ребёнка))) 
Д 97 К 91.01 = отражена стоимость лицензии;
Д 91.2 К 97 = списана часть стоимости лицензии, приходящаяся на 2019-2021 года;
Д 26 (44) К 97 = списана часть стоимости лицензии за истекшие месяца 2022 г. и далее та же проводка ежемесячно Д 26 (44) К 97 до полного списания стоимости лицензии исходя из срока лицензионного договора или 5 лет, если договор бессрочный.
Random  
02.12.2022, 11:47
ЕкатеринаКирилл все правильно написал.
Только сначала решите: оно Вам нужно? Зачем?

И еще уточняющий вопрос: Вы физлицу, заплатившему за программу, деньги возвращать собираетесь или нет?
Потому что если собираетесь, то первые проводки будут
Д 97 К 60.01 - отражена стоимость лицензии;
Д 60.01 К 76 - оплата третьим лицом.
Д 76 К 51(50) - оплачена задолженность третьему лицу (когда будет оплата).
А по 91 будут только расходы.

Но если никто ничего платить не собирался и не собирается, тогда проводки правильные.
Но нужно помнить еще о налоговом учете.
Если не планировалась оплата уже изначально в 2019 году, нужно подавать уточненку по прибыли за 2019 год (показать там доход).
С учетом того, что базовая бухгалтерия в 2019 г. стоила примерно 3,5 т.р., все это Вам надо? 
Тем более что совсем скоро истекает срок налоговой проверки за 2019 год.

Какие последствия могут быть, если Вы ничего делать не будете?
А просто отразите за балансом (можно задним числом, в 2019 г.).
ПБУ 14/2007
39. Нематериальные активы, полученные в пользование, учитываются пользователем (лицензиатом) на забалансовом счете в оценке, определяемой исходя из размера вознаграждения, установленного в договоре.
Если к Вам будут вопросы, на каком основании Вы учитываете в расходах плату за обслуживание, покажете договор и оборотку по забалансовому счету. 
А что и как Вы учитывали в 2019 году, скорее всего, никого не заинтересует.
avatar 02.12.2022, 16:27
Random
А просто отразите за балансом (можно задним числом, в 2019 г.).

Вот это правильное решение и учетом принципа рациональности БУ.
Екатерина  523b  
02.12.2022, 18:20
Random, спасибо за разъяснения!
Возвращать деньги никто не собирался, тогда изначально ошибка произошла по глупости) физ лицо , которое оплатило со своего лс только официально было стороннее.
А могли бы Вы расписать какими операциями и проводками это отразить за балансом? Я очень далека от понимания))
Random  
02.12.2022, 19:36
Официальным планом счетов забалансовый счет для учета неисключительных прав и подобных активов не предусмотрен. Поэтому посмотрите, какие счета в Вашей проге "заняты" и введите в План счетов свой.
В 1с сейчас задействованы счета с 001 по 012, допустим, Вы введете счет 013.

Делаете проводку Д 013 (без кредита) на стоимость проги по договору.
Проводку можно сделать 2019 годом - ни на что не влияет. 
Все.
Екатерина  523b  
02.12.2022, 22:21
Random, огромное спасибо за помощь! 
3e4r5t (9d0b3)
03.12.2022, 10:32
Random
Проводку можно сделать 2019 годом - ни на что не влияет. 

Точка актуальности сдвинется и придется перепроводить базу 1С с 2019 года.
avatar 03.12.2022, 11:06
3e4r5t
Точка актуальности сдвинется и придется перепроводить базу 1С с 2019 года

Точку актуальности (точнее Границу последовательности) в 1С можно вернуть без перепроведения документов
Екатерина  523b  
08.12.2022, 04:03
Сергей, простите, а что такое точка актуальности и как её вернуть без перепроведения документов?нифига себе!
avatar 08.12.2022, 07:17
Точка актуальности - это момент времени на который в программе рассчитаны актуальные итоги.
При проведении документа задним числом, она сдвигается на дату и время этого документа.
Если быть уверенным, что проведение этого документа ника не повлияет на бухгалтерские итоги, то можно сдвинуть точку актуальности не перепроводя все документы, для этого в обработке Закрытие месяца текущего или предыдущего месяца, в операции Перепроведение документов нужно указать Перепроведение не требуется.
Екатерина  523b  
08.12.2022, 12:15
Сергей, спасибо! 
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **  **     **  **     **  **         ******** 
 **     **  ***   ***  **     **  **    **      **    
 **     **  **** ****  **     **  **    **      **    
 *********  ** *** **  *********  **    **      **    
 **     **  **     **  **     **  *********     **    
 **     **  **     **  **     **        **      **    
 **     **  **     **  **     **        **      **    
Сообщение: