Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Узнать состояние фирмы по ИНН

НДС и не/облагаемый оборот

Елена  0c22
30.11.2022, 20:21
  Коллеги, как  ваше мнение: Организация 96 %  имеет не облагаемый оборот НДС ( 149 НК) и 4 % облагаемый оборот.  Приобрела автомобиль для общехозяйственных нужд,  НДС включила в стоимость  ( раздельный учет ведет). Через несколько месяцев решила данный автомобиль продать.   Амортизацию начисляла 3 месяца.  Можно ли частично возместить НДС по автомобилю, так как он теперь используется  в облагаемом  НДМ обороте.
Хрю  e284  
30.11.2022, 21:09
Продавайте как товар.
20% НДС с продажной цены и вычет НДС 20% в той же мере.
Отсторнируйте амортизацию и исправьте распределение НДС на необлагаемый оборот.
Это не деятельность. Это перепродажа товара.
Исправлений: 1; последнее - в 01.12.2022, 18:12.
Пендрагон  57d5  
30.11.2022, 22:17
На мой взгляд, входящий НДС при приобретении ОС уже распределится на облагаемый и не облагаемый в приведённой пропорции (т.к. общехозяйственный НДС делится между облагаемой и не облагаемой деятельностью). Часть НДС, приходящаяся на не облагаемую деятельность, войдёт в первоначальную стоимость ОС, оставшаяся - возместится. 
Далее ОС начинает амортизироваться 3 мес, после чего ОС (по остаточной стоимости) переводим на счёт 41 в облагаемую деятельность. И здесь ничего уже возместить дополнительно не можем. Продаем товар с НДС. 
avatar 01.12.2022, 17:50
Согласен с Пендрагон ом 
Елена  0a86  
21.12.2022, 12:53
здравствуйте, подскажите пожалуйста такой вопрос Иностранное лицо из Словакии изготовило для нас прессформу, которая не ввозилась на территорию РФ, она использовалась для изготовления графитового изделия сложной конструкции. Графитовое  изделие мы ввезли на территорию РФ, заплатили НДС при растаможивании.  Вопрос по изготовленной прессформе : так как изготовленная прессформа осталась в Словакии, то есть не была ввезена на территорию РФ а лишь использовалась для изготовления графитового изделия то возникает ли обязанность по уплате НДС налоговым агентом в бюджет РФ при изготовлении прессформы?
Хрю  e284  
21.12.2022, 14:13
Налоговый агент в Словакии удержит НДС из своих доходов по изготовлению пресс-формы, если в Словакии есть НДС и если там есть обязанность удержать НДС из доходов, как в России. 
Елена  0a86  
22.12.2022, 06:09
Хрю,спасибо
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********    *******   **     **  **     **  ********  
 **     **  **     **  ***   ***  ***   ***  **     ** 
 **     **         **  **** ****  **** ****  **     ** 
 ********    *******   ** *** **  ** *** **  **     ** 
 **                **  **     **  **     **  **     ** 
 **         **     **  **     **  **     **  **     ** 
 **          *******   **     **  **     **  ********  
Сообщение: