Резерв отпуска в налоговом учете

всем приветик

я сейчас понял,что я в очередной раз что то пропустил

Резерв для целей НУ.

ежемесячные отчисления допустим 10 % ( сразу в рублях 10000)

в январе резерв 10 000
в феврале 10 000, то есть сальдо уже 20000
в марте 10000 сальдо 30000

в апреле, в отпуск человек пошел на 5 000 
и отчисления в резерв 10000
это значит сальдо на 30.04.2022  
40000-5000=35 000 , верно 

точнее даже так в расходах 40000 а 5000 в расходы не попадает, потому что уже 40000 попало в расходы.

май, 
ушли в отпуск на 70 000
начисления 10000 итого за 5 мес начислено 50000, отпускных за 5 мес 75 000
и получается 25 000 превышает резерв.

и вот тут я не понимаю. до конца года эти 25 в расходы не должны попасть ?

Я в регистрах учета увидел отрицательное сальдо в НУ. И понял что я что то не знаю.
получается, что если в организация создает в НУ резерв, то отпускные в течении года в расходы не попадают, в случае если резерва в течении года постоянно не хватает, а попадут они только в конце года, после инвентаризации ?

Владимир Фаворский
получается, что если в организация создает в НУ резерв, то отпускные в течении года в расходы не попадают, в случае если резерва в течении года постоянно не хватает, а попадут они только в конце года, после инвентаризации ?

Получается да.
Потом в конце года сверите факт и план по графику отпусков и поправите остаток.

Александр В.

Владимир Фаворский
получается, что если в организация создает в НУ резерв, то отпускные в течении года в расходы не попадают, в случае если резерва в течении года постоянно не хватает, а попадут они только в конце года, после инвентаризации ?

Получается да.
Потом в конце года сверите факт и план по графику отпусков и поправите остаток.

интересненько
спасибо