Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Резерв отпуска в налоговом учете

avatar 30.11.2022, 20:19
всем приветик смайлик

я сейчас понял,что я в очередной раз что то пропустил

Резерв для целей НУ.

ежемесячные отчисления допустим 10 % ( сразу в рублях 10000)

в январе резерв 10 000
в феврале 10 000, то есть сальдо уже 20000
в марте 10000 сальдо 30000

в апреле, в отпуск человек пошел на 5 000 
и отчисления в резерв 10000
это значит сальдо на 30.04.2022  
40000-5000=35 000 , верно 

точнее даже так в расходах 40000 а 5000 в расходы не попадает, потому что уже 40000 попало в расходы.

май, 
ушли в отпуск на 70 000
начисления 10000 итого за 5 мес начислено 50000, отпускных за 5 мес 75 000
и получается 25 000 превышает резерв.

и вот тут я не понимаю. до конца года эти 25 в расходы не должны попасть ?

Я в регистрах учета увидел отрицательное сальдо в НУ. И понял что я что то не знаю.
получается, что если в организация создает в НУ резерв, то отпускные в течении года в расходы не попадают, в случае если резерва в течении года постоянно не хватает, а попадут они только в конце года, после инвентаризации ?
01.12.2022, 07:21
Владимир Фаворский
получается, что если в организация создает в НУ резерв, то отпускные в течении года в расходы не попадают, в случае если резерва в течении года постоянно не хватает, а попадут они только в конце года, после инвентаризации ?
Получается да.
Потом в конце года сверите факт и план по графику отпусков и поправите остаток.
avatar 01.12.2022, 12:21
Александр В.
Владимир Фаворский
получается, что если в организация создает в НУ резерв, то отпускные в течении года в расходы не попадают, в случае если резерва в течении года постоянно не хватает, а попадут они только в конце года, после инвентаризации ?
Получается да.
Потом в конце года сверите факт и план по графику отпусков и поправите остаток.
интересненько
спасибо
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
  ******   ********   ******    ******     ******  
 **    **  **        **    **  **    **   **    ** 
 **        **        **        **         **       
 **        ******    **        **   ****  **       
 **        **        **        **    **   **       
 **    **  **        **    **  **    **   **    ** 
  ******   ********   ******    ******     ******  
Сообщение: