Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Как стать главным бухгалтером? Получи аттестат ИПБ 6 уровня
Регистрация
Подписка
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Регистрация
Подписка на новости
02 октября, Москва: Слои, разрывы и маркеры - ближайшее будущее налогового контроля.
Доска почёта

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:
Список форумов Список тем Поиск Новая тема

Каким образом необходимо было отразить сумму НДФЛ при предоставлении сотруднику имущественного вычета в отчете 6-НДФЛ?

ирина  ab57  
14.10.2022, 20:22
Добрый день!

Сотрудник в марте 2022 года предоставил уведомление из налогового органа на предоставлении имущественного вычета. В марте месяце был сделан перерасчет в размере 20000 рублей получилась сумма налога к возврату. 1 апреля сумма была возвращена сотруднику. 
Правильно ли я понимаю, что  в отчете 6-НДФЛ необходимо отразить сумму 20000 рублей по строке 180 "Сумма налога , излишне удержанная". Во втором квартале 2022 года сумму 20 000 рублей необходимо отразить по строке 190 "Сумма налога, возвращенная налоговым агентом", а также отразить в разделе 1 по строка 030 и 032.  
Вопрос , необходимо ли во втором квартале отражать эту сумму по строке 180, а так же в 3 квартале по строке 180  и 190? Должна ли в данном случае строка 020 раздела 1  за 1-3 квартал 2022 года  равна строке  160 "Сумма налога удержанная"  за 3 квартал 2022 года?
Ответить Цитата
Кирилл  a8ac  
15.10.2022, 09:42
ирина
Сотрудник в марте 2022 года предоставил уведомление из налогового органа на предоставлении имущественного вычета. В марте месяце был сделан перерасчет в размере 20000 рублей получилась сумма налога к возврату. 1 апреля сумма была возвращена сотруднику. 
Правильно ли я понимаю, что  в отчете 6-НДФЛ необходимо отразить сумму 20000 рублей по строке 180 "Сумма налога , излишне удержанная".
верно. а сумму вычета по строке 130

ирина
Во втором квартале 2022 года сумму 20 000 рублей необходимо отразить по строке 190 "Сумма налога, возвращенная налоговым агентом", а также отразить в разделе 1 по строка 030 и 032. 
верно

ирина
Вопрос , необходимо ли во втором квартале отражать эту сумму по строке 180, а так же в 3 квартале по строке 180  и 190?
раз 1 апреля вернули сумму, то в отчете за полугодие, 9 месяцев и год данная сумма отражается и по строке 180, и по строке 190
ирина
Должна ли в данном случае строка 020 раздела 1  за 1-3 квартал 2022 года  равна строке  160 "Сумма налога удержанная"  за 3 квартал 2022 года?
думаю да, должна. причем в этих строках суммы не нужно уменьшать на возвращенную работнику сумму НДФЛ
Ответить Цитата
ирина  ab57  
16.10.2022, 20:49
Добрый день!

Правильно ли я понимаю, что разность строк 160 и 190 должна быть равна сумме налога перечисленного?
Ответить Цитата
Кирилл  a8ac  
17.10.2022, 09:16
ирина
Правильно ли я понимаю, что разность строк 160 и 190 должна быть равна сумме налога перечисленного?
нет, не должна. в 6-НДФЛ нет данных о фактически перечисленном налоге
Ответить Цитата
Автор:
Ваш Email:
Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **  **    **  **        **     **  ********  
 ***   ***  ***   **  **         **   **   **     ** 
 **** ****  ****  **  **          ** **    **     ** 
 ** *** **  ** ** **  **           ***     **     ** 
 **     **  **  ****  **          ** **    **     ** 
 **     **  **   ***  **         **   **   **     ** 
 **     **  **    **  ********  **     **  ********
Сообщение: