Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

ОС в НКО

Аксинья  8861  
27.03.2022, 15:42
Добрый день, форумчане. 
Помогите, пожалуйста. Никогда не работала с ОС, а тут еще сразу и НКО((

ТСН (УСН доходы-расходы) в августе 2021 заключило договор о поставке и монтаже ИТП, стоимостью 2,5 млн.руб. Оплату производили за счет средств капитального ремонта тремя платежами: 22.09, 17.12 и 30.12.  Акт приема-передачи подписан 17.12.2021.
Правильно ли мной сделаны проводки:
17.12 2021 отражена стоимость ОС             Д 08.04.2  К 60
17.12.2021 введено ОС в эксплатацию        Д 01.01     К 08.04.2
31.12.2021 начислена амортизация             Д 20         К 02
31.12.2021 уменьшена первоначальная стоимость ОС на амортизацию  Д 02   К 01
31.12.2021 списание затрат                        Д 86          К 20 
Кирилл  a8ac  
28.03.2022, 09:50
Аксинья
ТСН (УСН доходы-расходы) в августе 2021 заключило договор о поставке и монтаже ИТП, стоимостью 2,5 млн.руб. Оплату производили за счет средств капитального ремонта тремя платежами: 22.09, 17.12 и 30.12.  Акт приема-передачи подписан 17.12.2021.
Правильно ли мной сделаны проводки:
17.12 2021 отражена стоимость ОС             Д 08.04.2  К 60
17.12.2021 введено ОС в эксплатацию        Д 01.01     К 08.04.2
31.12.2021 начислена амортизация             Д 20         К 02
31.12.2021 уменьшена первоначальная стоимость ОС на амортизацию  Д 02   К 01
31.12.2021 списание затрат                        Д 86          К 20 
ФСБУ 6/2020 с 2021 года применяете? тогда все верно, кроме выделенной жирным проводки - она не нужна.
Аксинья  8861  
29.03.2022, 21:30
Кирилл
Аксинья
ТСН (УСН доходы-расходы) в августе 2021 заключило договор о поставке и монтаже ИТП, стоимостью 2,5 млн.руб. Оплату производили за счет средств капитального ремонта тремя платежами: 22.09, 17.12 и 30.12.  Акт приема-передачи подписан 17.12.2021.
Правильно ли мной сделаны проводки:
17.12 2021 отражена стоимость ОС             Д 08.04.2  К 60
17.12.2021 введено ОС в эксплатацию        Д 01.01     К 08.04.2
31.12.2021 начислена амортизация             Д 20         К 02
31.12.2021 уменьшена первоначальная стоимость ОС на амортизацию  Д 02   К 01
31.12.2021 списание затрат                        Д 86          К 20 
ФСБУ 6/2020 с 2021 года применяете? тогда все верно, кроме выделенной жирным проводки - она не нужна.
Кирилл, нет.
Наверно эти проводки тогда нужно применять с 2022 года?
А  в 2021 году износа у меня не будет, так как он начисляется со следующего месяца, правильно? То есть в 2021 году у меня будет только ввод в эксплуатацию. 

А когда и как закроется счет 01.1?
Кирилл  a8ac  
30.03.2022, 08:58
Аксинья
Наверно эти проводки тогда нужно применять с 2022 года?
А  в 2021 году износа у меня не будет, так как он начисляется со следующего месяца, правильно? То есть в 2021 году у меня будет только ввод в эксплуатацию. 

А когда и как закроется счет 01.1?
тогда проводки следующие:

17.12 2021 отражена стоимость ОС             Д 08.04.2  К 60
17.12.2021 введено ОС в эксплатацию        Д 01.01     К 08.04.2
17.12.2021 отражено использование целевых средств на приобретение ОС  Д 86 К 83.

Счет 01 не закрывается, поэтому ваш вопрос непонятен.
Далее нужно определиться, как НКО переходит на ФСБУ 6/2020 - перспективно или ретроспективно.
Если перспективно (есть право на это), то по данному ОС ничего не меняется в учете в 2022 году, т.е. начисляется износ за балансом.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********   **      **   ******   **     **  ******** 
 **     **  **  **  **  **    **  ***   ***  **    ** 
 **     **  **  **  **  **        **** ****      **   
 ********   **  **  **  **        ** *** **     **    
 **         **  **  **  **        **     **    **     
 **         **  **  **  **    **  **     **    **     
 **          ***  ***    ******   **     **    **     
Сообщение: