Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Стр. 1150 Баланса

18.02.2022, 16:28
Все ОС в организации старые, полностью самортизированные, но продолжают использоваться. До этого остаточная стоимость была 0.
При переходе на ФСБУ 6 была пересчитана их амортизация на 31.12.21. Сумма амортизации увеличилась на 334 т.р.
Правильно ли отразить в стр. 1150 Баланса сумму (334), т.е. со знаком минус ?
Хрю  e284  
18.02.2022, 17:11
Если Вы малое предприятие, то не нужно пересчитывать амортизацию.
См. в п. 40 Стандарта. Малые предприятия освобождаются от ретроспективного пересчета. 
Random  
18.02.2022, 21:10
Герда, Вы в каком году переходите на ФСБУ 6 - в 2021 или в 2022?
Каким методом - ретроспективным, альтернативным, перспективным?
И о каком балансе речь - за 2021?
18.02.2022, 21:44
Random, речь о балансе за 2021г. Метод ретроспективный. Я так поняла, что амортизацию по ОС необходимо пересчитать за всё время, которое эти ОС находились в эксплуатации до 31.12.21.
Хрюкман, мы под малые не попадаем из-за учредителя. У нас единственный учредитель - юр. лицо. Насколько я знаю, такие организации нельзя отнести к малым.
avatar 18.02.2022, 21:47
Герда
Все ОС в организации старые, полностью самортизированные, но продолжают использоваться. До этого остаточная стоимость была 0.
При переходе на ФСБУ 6 была пересчитана их амортизация на 31.12.21. Сумма амортизации увеличилась на 334 т.р.
Правильно ли отразить в стр. 1150 Баланса сумму (334), т.е. со знаком минус ?
Я так понимаю, у вас 1 с автоматически что то пересчитала. Проверьте этот пересчет, возможно он не верный.
Нет в строке 1150 показатель с минусом не показывается.
Не может амортизация начислиться больше чем стоимость ОС по которой учитывается ОС
avatar 18.02.2022, 21:59
Герда,
Ос первоначальная стоимость 1 млн, 
Ос полностью самортизированно, остаточная стоимость 0. То есть амортизация начислелилась 1 млн
Произошел пересчет начисленой амортизации.

Как могло насчитаться 1 млн 334 ?
Исправлений: 1; последнее - в 18.02.2022, 22:09.
Random  
18.02.2022, 22:36
Герда
речь о балансе за 2021г. Метод ретроспективный. Я так поняла, что амортизацию по ОС необходимо пересчитать за всё время, которое эти ОС находились в эксплуатации до 31.12.21.
Вот жеж каша у народа получилась.
Герда, все "ретроспективные пересчеты" Вы будете отражать в отчетности за 2022 год.
Сейчас просто забудьте про это ФСБУ 6 (если конечно Вы его в 2021 не начали применять) и сделайте баланс за 2021 так, как будто его нет. Совсем.
В самой программе 1с в информации периодически появляются ссылки на их инструкции по переходу. Вот эту волшебную галку про переход надо включать уже ПОСЛЕ того, как бухгалтерская отчетность сформирована.

Сопоставимые показатели в отчетности за 2022 год (данные на 1.01.22 и на 1.01.21) будут отличаться от данных по этим колонкам в отчетности за 2021. Но это будет потом.

PS А вот в пояснениях к отчетности про влияние будущего перехода на финрезультат наверно надо будет рассказать.
Random  
18.02.2022, 23:00
Герда
Хрюкман, мы под малые не попадаем из-за учредителя. У нас единственный учредитель - юр. лицо. Насколько я знаю, такие организации нельзя отнести к малым.
Ваш учредитель - кто?
Иностранное юрлицо? Муниципальное образование? Контора, не являющаяся МП?
Вы уверены, что нельзя к малым относить?
Андрей  cc19  
19.02.2022, 00:04
Random правильно указано:
1. В отчетности за 2021г. ничего пересчитывать не надо, если только не применяете ФСБУ 6 досрочно. ФСБУ 6 применяется с отчетности за 2022г. (п.2 Приказа МФ № 204н). 
2. В любом случае странно, что при пересчете амортизация оказалась больше первоначальной стоимости ОС. И уж конечно строка 1150 не может быть отрицательной. Но предлагаю разобраться с этой проблемой после сдачи отчетности за 2021г.
3. То, что ваш учредитель - юр.лицо еще ничего не значит. 
Ваша организация все равно м.б. малым предприятием. Важно, чтобы учредитель также бы субъектом малого и среднего бизнеса. Если так, то Ваша организация - МП и вправе применять упрощенный способы ведения учета. Тогда действительно можно начать применять ФСБУ 6 (опять же только в 2022г.) перспективно без какого-либо пересчета (п.51 ФСБУ 6). 
20.02.2022, 11:29
Большое всем спасибо за поясненияработаем!
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **    **  **         **     **  ********  **     ** 
 ***   **  **    **   **     **     **     ***   *** 
 ****  **  **    **   **     **     **     **** **** 
 ** ** **  **    **   **     **     **     ** *** ** 
 **  ****  *********   **   **      **     **     ** 
 **   ***        **     ** **       **     **     ** 
 **    **        **      ***        **     **     ** 
Сообщение: