Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Отнесли расходы на прочие внереализационные не принимаемые к НУ. Что делать с НДС?

Елена_609 (d5205)
02.02.2022, 17:15
Добрый день.
Подскажите пожалуйста такой момент.

Я январе 2022 года поступил с/ф от поставщика за январь 2021 года. С НДС.
По учетной политики нашей компании, мы отнесли эти расходы на прочие внереализационные не принимаемые к НУ.
Что делать с НДС? Выделяется ли он в этом случае?
Исправлений: 1; последнее - в 02.02.2022, 17:45.
Random  
02.02.2022, 17:46
Статья 171. Налоговые вычеты
2. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику...
...
1) товаров (работ, услуг), а также имущественных прав, приобретаемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с настоящей главой, за исключением товаров, предусмотренных пунктом 2 статьи 170 настоящего Кодекса;
2) товаров (работ, услуг), приобретаемых для перепродажи.
...
Трудно сказать, почему именно Ваша организация отнесла "эти расходы на прочие внереализационные не принимаемые к НУ".
Тем самым Вы как бы признали, что с деятельностью, облагаемой налогом на прибыль, эти расходы не связаны.
В принципе между налогом на прибыль и НДС прямой зависимости нет.
Если сможете обосновать, что данные расходы связаны с операциями, облагаемыми НДС - можете принять НДС к вычету.
Но подозреваю, что Ваша учетная политика в данном месте как раз имеет целью избежать какие-либо обоснования.

Решать нужно по конкретным обстоятельствам.
03.02.2022, 12:15
Елена_609
поступил с/ф от поставщика за январь 2021 года. С НДС.

счет-фактура за какие поставки?
какое они имеют отношение к облагаемой/необлагаемой деятельности компании?

то КУДА вы отнесли в своем учете - для НДС не имеет значения, но только лишь сориентирует контролеров поковырять вашу ситуацию и не признать право на вычет "просто_потомучто"
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********   *******   **     **  ********   **       
 **        **     **  **     **  **     **  **       
 **        **         **     **  **     **  **       
 ******    ********   **     **  ********   **       
 **        **     **   **   **   **         **       
 **        **     **    ** **    **         **       
 **         *******      ***     **         ******** 
Сообщение: