Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

ООО передало стороннему лицу тел. номер с остатками денег на нем. НДФЛ?

avatar
NataliaGor  b20f  
05.01.2022, 14:59
Всем добрый день. Подскажите, пожалуйста, по такой ситуации:
У ООО был лицевой счет МТС и на нем были денежные средства 4500р.  (дебет 60.2). Директор пошел в офис МТС и перевел этот л/с с остатком денег на стороннее физ. лицо 26.11.2021г. (дебет 76.5 - кредит 60.2). То есть ООО получило последние документы от МТС (счет, сч-ф) по л/с 26.11.2021г. Потом 10.01.2022г. стороннее лицо возвращает 4500р. на расчетный счет(дебет 51 - кредит 76.5). 
Какие последствия для целей НДФЛ стороннего физ. лица?
Кирилл  a8ac  
07.01.2022, 10:35
NataliaGor
Всем добрый день. Подскажите, пожалуйста, по такой ситуации:
У ООО был лицевой счет МТС и на нем были денежные средства 4500р.  (дебет 60.2). Директор пошел в офис МТС и перевел этот л/с с остатком денег на стороннее физ. лицо 26.11.2021г. (дебет 76.5 - кредит 60.2). То есть ООО получило последние документы от МТС (счет, сч-ф) по л/с 26.11.2021г. Потом 10.01.2022г. стороннее лицо возвращает 4500р. на расчетный счет(дебет 51 - кредит 76.5). 
Какие последствия для целей НДФЛ стороннего физ. лица?
никаких, так как при возврате средств компании у физлица не образуется налогового дохода (ст. 41 НК РФ)
avatar
NataliaGor  b20f  
07.01.2022, 17:47
Кирилл, а если перевод л/с и возврат 4500 от физ. лица в разных налоговых периодах?
Кирилл  a8ac  
07.01.2022, 17:49
NataliaGor
Кирилл, а если перевод л/с и возврат 4500 от физ. лица в разных налоговых периодах?
так как возврат осуществлен до подачи 6-НДФЛ за год, считаю, что нет ни логических, ни налоговых оснований отражать в этом отчете доход физлица, которого на момент подачи формы уже нет 
avatar
NataliaGor  b20f  
07.01.2022, 18:47
Кирилл, благодарю за ответ смайлик
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********   ********   **     **   *******   **     ** 
 **     **  **     **  **     **  **     **  **     ** 
 **     **  **     **  **     **  **         **     ** 
 **     **  **     **  *********  ********   **     ** 
 **     **  **     **  **     **  **     **  **     ** 
 **     **  **     **  **     **  **     **  **     ** 
 ********   ********   **     **   *******    *******  
Сообщение: