Прошу проверить, кому не сложно, правильность моего выполнения выписки банка и определения остатка на расчётном счёте, благодарю
Обработать выписку банка за период с 15 по 22 декабря и определить остаток денег на расчетном счете на 23 декабря. Исходная информация: Остаток денег на расчетном счете на 15 декабря – 218 000 руб. 1. 15 декабря по объявлению на взнос наличными № 368 зачислена выручка, сданная кассиром в сумме 148 000 руб. 2. 18 декабря по платежному поручению № 416 оплачено ЗАО «Имидж» за товары 197 400 руб. 3. 19 декабря по платежному поручению № 417 поступили денежные средства от ООО «Гермес» за проданные товары в сумме 164 500 руб. 4. 20 декабря по платежному поручению № 418 перечислены денежные средства в погашение задолженности фонду социального страхования в сумме 73 800 руб. 5. 20 декабря по чеку № 120079 выданы денежные средства кассиру на выплату заработной платы работникам и операционные расходы 90 600 руб. 6. 22 декабря зачислена торговая выручка, сданная заведующей магазином инкассатору банка по препроводительной ведомости № 28, в сумме 83 000 руб.
Остаток денег на 15 декабря - 218000(кредит) 1. По объявлению на взнос наличными № 368 зачислена выручка - 148000(дебет) 2. По платежному поручению № 416 оплачено ЗАО «Имидж» за товары - 197400(кредит) 3. По платежному поручению № 417 поступили денежные средства от ООО «Гермес» - 164500(дебет) 4. По платежному поручению № 418 перечислены денежные средства в погашение задолженности фонду соц страх - 73800(кредит) 5. По чеку № 120079 выданы денежные средства кассиру на выплату заработной платы работникам и операционные расходы - 90600(кредит) 6. Зачислена торговая выручка - 83000(дебет)
Остаток денег на расчетном счете на 23 декабря составляет: 218000-33700=184300
2. 18 декабря по платежному поручению № 416 оплачено ЗАО «Имидж» за товары 197 400 руб.
3. 19 декабря по платежному поручению № 417 поступили денежные средства от ООО «Гермес» за проданные товары в сумме 164 500 руб.
Судя по сквозной нумерации входящих и исходящих платежных поручений Гермес является подконтрольным обществом, возможно осуществляющим фиктивные операции. Во избежании риска привлечения бухгалтера к административной и уголовной отвественности рекомендуется воздержаться от отражения подозрительных операций в учете без получения письменных указаний от директора (преподавателя).
SantaSam, не совсем так. Остаток денег на 15 декабря это дебет, по оборотам за период дебет/кредит правильно расписаны. (Если смотреть сам бланк выписки, следует учитывать особенность, что он составлен с позиции банка, т.е. дебет и кредит "перепутаны" и остаток указан как пассив.)
Соответственно правильный остаток 218 000 + 395 500 (оборот за период по дебету) - 361 800 (оборот за период по кредиту) = 251 700
