Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Выписка банка

SantaSam (1e050)
04.12.2021, 11:19
Прошу проверить, кому не сложно, правильность моего выполнения выписки банка и определения остатка на расчётном счёте, благодарю

Обработать выписку банка за период с 15 по 22 декабря и определить остаток денег на расчетном счете на 23 декабря.
Исходная информация:
Остаток денег на расчетном счете на 15 декабря – 218 000 руб.
1. 15 декабря по объявлению на взнос наличными № 368 зачислена выручка, сданная кассиром в сумме 148 000 руб.
2. 18 декабря по платежному поручению № 416 оплачено ЗАО «Имидж» за товары 197 400 руб.
3. 19 декабря по платежному поручению № 417 поступили денежные средства от ООО «Гермес» за проданные товары в сумме 164 500 руб.
4. 20 декабря по платежному поручению № 418 перечислены денежные средства в погашение задолженности фонду социального страхования в сумме 73 800 руб.
5. 20 декабря по чеку № 120079 выданы денежные средства кассиру на выплату заработной платы работникам и операционные расходы 90 600 руб.
6. 22 декабря зачислена торговая выручка, сданная заведующей магазином инкассатору банка по препроводительной ведомости № 28, в сумме 83 000 руб.

Остаток денег на 15 декабря - 218000(кредит)
1. По объявлению на взнос наличными № 368 зачислена выручка - 148000(дебет)
2. По платежному поручению № 416 оплачено ЗАО «Имидж» за товары - 197400(кредит)
3. По платежному поручению № 417 поступили денежные средства от ООО «Гермес» - 164500(дебет)
4. По платежному поручению № 418 перечислены денежные средства в погашение задолженности фонду соц страх - 73800(кредит)
5. По чеку № 120079 выданы денежные средства кассиру на выплату заработной платы работникам и операционные расходы - 90600(кредит)
6. Зачислена торговая выручка - 83000(дебет)

Остаток денег на расчетном счете на 23 декабря составляет: 218000-33700=184300
avatar
Escapist  
04.12.2021, 13:11

2. 18 декабря по платежному поручению № 416 оплачено ЗАО «Имидж» за товары 197 400 руб.

3. 19 декабря по платежному поручению № 417 поступили денежные средства от ООО «Гермес» за проданные товары в сумме 164 500 руб.
Судя по сквозной нумерации входящих и исходящих платежных поручений Гермес является подконтрольным обществом, возможно осуществляющим фиктивные операции. Во избежании риска привлечения бухгалтера к административной и уголовной отвественности рекомендуется воздержаться от отражения подозрительных операций в учете без получения письменных указаний от директора (преподавателя).
Asd-78  
04.12.2021, 13:42
SantaSam, не совсем так. Остаток денег на 15 декабря это дебет, по оборотам за период дебет/кредит правильно расписаны. (Если смотреть сам бланк выписки, следует учитывать особенность, что он составлен с позиции банка, т.е. дебет и кредит "перепутаны" и остаток указан как пассив.)  
Соответственно правильный остаток 218 000 + 395 500 (оборот за период по дебету) - 361 800 (оборот за период по кредиту) = 251 700
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **  **      **  **    **        **   *******  
 ***   ***  **  **  **  ***   **        **  **     ** 
 **** ****  **  **  **  ****  **        **  **     ** 
 ** *** **  **  **  **  ** ** **        **   ******** 
 **     **  **  **  **  **  ****  **    **         ** 
 **     **  **  **  **  **   ***  **    **  **     ** 
 **     **   ***  ***   **    **   ******    *******  
Сообщение: