Замена оборудования в рамках гарантийных обязательств

14.10.2021, 14:18
Здравствуйте. Вопрос про замене оборудования в рамках гарантийных обязательств. Вопрос о документах и отражении в учете операций по замене (именно самого факта замены). Гарантия предусмотрена договором, есть претензия, дефектная ведомость и заключение комиссии о замене оборудования/товара.  Операции по замене оборудования/товара в рамках гарантийных обязательств носят единичный характер.
Организация на ОСН. Есть ли какие-нибудь риски по налогу на прибыль, НДС?
Кирилл  a8ac  
14.10.2021, 19:47
Владимировна
Здравствуйте. Вопрос про замене оборудования в рамках гарантийных обязательств. Вопрос о документах и отражении в учете операций по замене (именно самого факта замены). Гарантия предусмотрена договором, есть претензия, дефектная ведомость и заключение комиссии о замене оборудования/товара.  Операции по замене оборудования/товара в рамках гарантийных обязательств носят единичный характер.
Организация на ОСН. Есть ли какие-нибудь риски по налогу на прибыль, НДС?
риски претензий налоговиков есть всегда, при любых операциях. но в описанном случае не вижу существенных рисков
14.10.2021, 21:19
Кирилл
Владимировна
Здравствуйте. Вопрос про замене оборудования в рамках гарантийных обязательств. Вопрос о документах и отражении в учете операций по замене (именно самого факта замены). Гарантия предусмотрена договором, есть претензия, дефектная ведомость и заключение комиссии о замене оборудования/товара.  Операции по замене оборудования/товара в рамках гарантийных обязательств носят единичный характер.
Организация на ОСН. Есть ли какие-нибудь риски по налогу на прибыль, НДС?
риски претензий налоговиков есть всегда, при любых операциях. но в описанном случае не вижу существенных рисков
А реализацию здесь налоговики не могут усмотреть? Замена отражается без использования сч. 90.1. и сч. 68.ндс. Неисправное оборудование учитывается в расходах для целей БУ и НУ.
Кирилл  a8ac  
15.10.2021, 09:46
Владимировна
А реализацию здесь налоговики не могут усмотреть? Замена отражается без использования сч. 90.1. и сч. 68.ндс. Неисправное оборудование учитывается в расходах для целей БУ и НУ.
реализации в целях налога на прибыль нет, а в целях НДС - есть, но ее "закрывает" вычет НДС со стоимости возвращаемого товара (Письмо Минфина России от 03.06.2015 N 03-07-11/31971)
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********   **    **  **      **  **     **  ********  
 **     **   **  **   **  **  **   **   **   **     ** 
 **     **    ****    **  **  **    ** **    **     ** 
 **     **     **     **  **  **     ***     ********  
 **     **     **     **  **  **    ** **    **        
 **     **     **     **  **  **   **   **   **        
 ********      **      ***  ***   **     **  **        
Сообщение: