Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Задача (прошу помощи)

ВВП  
22.09.2021, 07:51
Уважаемые коллеги помогите пожалуйста дорешать эту задачу.

   Компания работающая на ОСНО приняла у физического лица автомобиль на комиссию за 4,5 млн руб., в т.ч. комиссионное вознаграждение 200 тр.
   Данный автомобиль был приобретен физ.лицом за наличный расчет, с которым компания заключила агентский договор на оказание услуг по подбору и доставке автомобиля необходимой комплектации.
   Общая сумма по агентскому договору составила 4,8 млн руб., в т.ч. агентское вознаграждение 300 тр.

1) Составьте список проводок по перечисленным выше операциям

2) Рассчитайте, какие налоги должны быть уплачены по данным сделкам

3) Укажите, пробиваются ли в данном случае чеки ККМ? Необходимо указать суммы чеков, сумму НДС в чеке, если чеки требуются.
ВВП  
22.09.2021, 07:57
1) Д 004  4,5 млн р  получен авто от комитента

2)Д 50 К 76  4,5 млн отражена реализация авто комитента покупателю

3) К 004 4,5 млн р списан авто с баланса

4) Д 76      К 90.01 200 тр отчет комиссионера (вознаграждение)
    Д 90.3   К 68.2 33,3 НДС с вознагражд

дальше туплю.... как отразить операции по агентскому договору ? Сколько чеков?
Random  
22.09.2021, 08:54
1-е 3 проводки правильные.
Дальше

4. Д50 - К76 4800 получена оплата от покупателя

5. Д62.01 - К90.01 300 начислено комиссионное вознаграждение
    Д90.03 - К68.02 50 НДС с вознаграждения

6. Д76 - К62.01 300 удержано вознаграждение

7. Д76 - К50 (51) 4500 перечислена стоимость а/м комитенту

В Ваших данных нестыковка:

приняла у физического лица автомобиль на комиссию за 4,5 млн руб., в т.ч. комиссионное вознаграждение 200 тр.

Общая сумма по агентскому договору составила 4,8 млн руб., в т.ч. агентское вознаграждение 300 тр.
Исправлений: 1; последнее - в 22.09.2021, 11:21.
ВВП  
22.09.2021, 09:35
Random, так это как я понимаю 2 разные истории. Комитент и комиссионер, и агент и принципал.

Продавая по агентскому договору 4,5 + 300 тр. = 4,8 что не так? объясните пожалуйста.
или по агентскому можно только за 4,5 продать и в т.ч. вознаграждение?
Random  
22.09.2021, 10:30
У Вас комиссия указана и 200 т.р., и 300 т.р.
Так какая комиссия должна быть?
ВВП  
22.09.2021, 10:42
Random, ну так 200 тр. это комиссия между комитентом и комиссионером, а 300тр. между агентом и принципалом... 
Random  
22.09.2021, 11:30
ВВП, Да, извините, невнимательность жаль
Тогда так.
/1 аналитика по комитенту
/2 аналитика по принципалу

2. Д50 - К76/2 4800 отражено поступление от принципала по агентскому договору.

3. Д62/2 - К90.01 300 начислено агентское вознаграждение
    Д90.03 - 68.02 50 начислен НДС с агентского вознаграждения
    Д76/2 - К62/2 300 удержано агентское вознаграждение
 
4. Д76/2 - К76/1 4500 отражена задолженность перед комитентом.
Расчеты с принципалом закрыты.

5. Д62/1 - К90.01 200 начислена комиссия
    Д90.03 - 68.02 33,33 начислен НДС с комиссии
    Д76/1 - К62/1 200 удержана комиссия

6. Д50 (51) - К76/1 4300 перечислены деньги комитенту
Расчеты с комитентом закрыты.


 
ВВП  
23.09.2021, 14:54
Random, спасибо!!!!
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********  ********   ******    ********  **     ** 
 **        **        **    **      **     **     ** 
 **        **        **            **     **     ** 
 ******    ******    **   ****     **     ********* 
 **        **        **    **      **     **     ** 
 **        **        **    **      **     **     ** 
 **        ********   ******       **     **     ** 
Сообщение: