Компания ООО "1" приобрела у ООО "2" (р.Корея) мед.импланты, часть товара с кодом 1010204 - ставка НДС 0%, часть со ставкой НДС 20 %, уплаченного на таможне.
Не реализованный товар было принято решение вернуть поставщику, но без пересечения границы. А сам товар утилизировать на территории РФ, через компанию-утилизатора (ООО "3").
Как правильно оформить сделку и на что необходимо обратить внимание?
Как я понимаю - УПД оформляется обратной реализацией, при чем Покупателем будет ООО "2", а получателем ООО "3"? Нужно ли стоимость товара со ставкой НДС 20% включать в том числе или же начислять и платить в бюджет «сверху»?
Благодарю за ответ.
Товар границу не пересекает, получается у нас обычная реализация с указанием «в том числе НДС»
Можем ли мы принять к вычету ндс, если отгружаемый товар был ранее куплен у этого же контрагента.