Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Что мы сделали не правильно и в результате "потеряли" НДС. Возврат брака иностранному поставщику

18.08.2021, 01:10
Здравствуйте. Вернули иностранному поставщику бракованный товар. В режиме экспорта. На замену или ремонт. При этом восстановили НДС, ранее принятый к возмещению (оплаченный в адрес таможни). 
Взамен получили от иностранного поставщика такой же товар, но качественный. И снова таможня с нас взяла НДС, который мы приняли к возмещению. То есть за один и тот же товар НДС таможне оплатили дважды. А приняли к возмещению фактически один раз. 
Может быть нужно подтвердить ставку 0 при возврате иностранному поставщику бракованного товара в режиме экспорта и не восстанавливать НДС. 
Что мы сделали не правильно и в результате "потеряли" НДС - тот самый который мы восстановили при возврате иностранному поставщику бракованного товара

 
Хрю  13d3  
18.08.2021, 10:00
Это возврат в одностороннем порядке.
Оформляем как экспорт, с 0-ставкой. 
Вычет таможенного НДС по некачественному товару восстановили - правильно. 
Получили товар без вычета и отгружаем по 0- ставке.
Налоговая будет довольна.
..
Когда пришлют качественный товар - по нему вычет таможенного НДС в общем порядке.
Исправлений: 1; последнее - в 18.08.2021, 10:22.
18.08.2021, 10:16
Хрюкман, спасибо что ответили. Но, из вашего ответа следует, что НДС у нас остается "потерянным"- тот самый НДС, который мы восстановили при возврате бракованного товара иностранному поставщику. За один и тот же товар дважды заплатили НДС на таможне и только один раз возместили. 
Если возврат бракованного товара можно признать обратной реализацией, как Вы говорите, то значит бракованный товар участвует в деятельности, облагаемой НДС, пусть и по ставке 0, и НДС, ранее восстановленный, не нужно было восстанавливать, а приняли к возмещению и так и оставили, потому что подтвердили нулевую ставку. 
Что скажете
Кирилл  a8ac  
18.08.2021, 10:17
Людмила Евгеньевна
Здравствуйте. Вернули иностранному поставщику бракованный товар. В режиме экспорта. На замену или ремонт. При этом восстановили НДС, ранее принятый к возмещению (оплаченный в адрес таможни). 
Взамен получили от иностранного поставщика такой же товар, но качественный. И снова таможня с нас взяла НДС, который мы приняли к возмещению. То есть за один и тот же товар НДС таможне оплатили дважды. А приняли к возмещению фактически один раз. 
Может быть нужно подтвердить ставку 0 при возврате иностранному поставщику бракованного товара в режиме экспорта и не восстанавливать НДС. 
Что мы сделали не правильно и в результате "потеряли" НДС - тот самый который мы восстановили при возврате иностранному поставщику бракованного товара
вам нужно было возвращать товар в режиме реэкспорта с возвратом уплаченного при его ввозе на таможню НДС, восстановив принятый при его ввозе вычет НДС и применить вычет НДС при ввозе нового товара
Хрю  13d3  
18.08.2021, 10:35
Людмила Евгеньевна
За один и тот же товар дважды заплатили НДС на таможне и только один раз возместили.
Почему дважды заплатили НДС?
При возврате некачественного товара НДС не начисляем - 0-я ставка.
Вычет по таможенному НДС по нему восстанавливаем.
При экспорте на таможне НДС не уплачивается.
Людмила Евгеньевна
За один и тот же товар дважды заплатили НДС на таможне и только один раз возместили.
  Почему дважды. НДС уплачен только один раз - при ввозе на таможне.
  Поставщик получает по контракту оплату без НДС. Никакого НДС во внешнеторговом контракте поставки нет.
nidine  
18.08.2021, 18:10
Может быть нужно было составить акт о непригодности товара и предъявить его на таможню? В этом случае, таможня должна была бы вернуть вам НДС, уплаченный при ввозе, как корректировку таможенной стоимости.
18.08.2021, 21:27
Кирилл, не получилось вернуть в режиме реэкспорта, вернули в режиме экспорта. 
А как по вашему мнению, нужно ли признать реализацией возврат иностранному поставщику бракованного товара на замену или ремонт. И, как следствие, либо начислить НДС либо подтвердить ставку 0 
Кирилл  a8ac  
19.08.2021, 08:22
Людмила Евгеньевна
А как по вашему мнению, нужно ли признать реализацией возврат иностранному поставщику бракованного товара на замену или ремонт. И, как следствие, либо начислить НДС либо подтвердить ставку 0
да, это экспорт по ставке 0%
Хрю  13d3  
19.08.2021, 11:49
nidine
Может быть нужно было составить акт о непригодности товара и предъявить его на таможню? В этом случае, таможня должна была бы вернуть вам НДС, уплаченный при ввозе, как корректировку таможенной стоимости.
Здрассьте.

Так бы все и делали. Нужно нарисовать бумажку и предъявить ее таможенникам - платите.
Ну, народ!!!
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
  *******   ********  ********   **     **  **     ** 
 **     **  **        **     **   **   **   **     ** 
        **  **        **     **    ** **    **     ** 
  *******   ******    **     **     ***     **     ** 
        **  **        **     **    ** **    **     ** 
 **     **  **        **     **   **   **   **     ** 
  *******   ********  ********   **     **   *******  
Сообщение: