Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Услуги в Казахстан. Удержание налога на доходы нерезидента у источника выплаты

luiza  
28.07.2021, 10:42
Добрый день!
Организация на УСН (15%), будем оказывать услуги сопровождения ПО(обновление,тестирование)  для компании из Казахстана.
Договор в валюте, оформляем УНК в банке.
В Казахстане заказчик должен заплатить налог на роялти.
В договоре (суммы условно):"Стоимость работ Исполнителя по Договору составляет $400 ., включая КПН у источника выплаты, взимаемый в Республике Казахстан по ставке 15%, в размере $60"
Т.е. нам на счет поступит $340.
В целях налогообложения мы должны учесть сумму дохода $400 или $340?
Если $400, то  $60 казахского налога куда пристраивать - на 90 счет или 91? 
Ирина  ce36  
28.07.2021, 17:52
luiza,В целях налогообложения Вы должны учесть сумму дохода $400, а на сумму документально подтвержденного уплаченного налога уменьшить платеж в бюджет РФ. Проводка: Д62-90 на 400, Д68 К62 -60, Д52 К62 340
luiza  
10.08.2021, 13:29
Ирина  Спасибо большое. Пока идет оформление документов, ищу информацию. Если, вдруг, знаете, где можно посмотреть в интернете образец счета для случая с налогом (КПН), не могли бы мне сбросить ссылку. С одной стороны мы должны в счете указать общую сумму с КПН, с другой стороны НДС указать, а с третьей - сумму к уплате. У меня как-то громоздко получается.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
       **  **    **        **   ******   ******** 
       **  ***   **        **  **    **     **    
       **  ****  **        **  **           **    
       **  ** ** **        **  **           **    
 **    **  **  ****  **    **  **           **    
 **    **  **   ***  **    **  **    **     **    
  ******   **    **   ******    ******      **    
Сообщение: