Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

инвентаризация расчетов с дебиторами и кредиторами

Rozaita  
17.06.2021, 10:47
Здравствуйте!


Истек срок исковой давности 17.06.21 г. кредиторской задолженности. Скажите , пожалуйста, чтобы списать эту задолженность  в БУ нужно создать приказ на инвентаризацию расчетов по данному кредитору ?
Исправлений: 1; последнее - в 17.06.2021, 11:39.
17.06.2021, 11:21
Rozaita  
19.06.2021, 13:43
2 года назад должны были списать задолженность. Произошла бух. ошибка и не списали. Как по этому поводу можно составить бух. справку?У нас УСН 15% в данном случае доход учесть в 2021 г. или нужно внести в 2018 г. и подать уточненную декларацию?
Random  
19.06.2021, 14:19
Rozaita
У нас УСН 15% в данном случае доход учесть в 2021 г. или нужно внести в 2018 г. и подать уточненную декларацию?
А что за кредиторка?
При УСН не всякое списание кредиторки признается доходом в периоде списания.
Rozaita  
19.06.2021, 14:50
Random, не оплачен  поставщику за услуги и за полученный товар. А в каких случаях кредиторка  может  не учитываться в доход при УСН ?
Random  
19.06.2021, 16:06
Rozaita
А в каких случаях кредиторка  может  не учитываться в доход при УСН ?
Если это аванс от покупателя.
Т.е. он признается доходом, но в периоде поступления денежных средств.
Т.е. с него налог уже уплачен (Письмо Минфина России от 14.03.2016 N 03-11-06/2/14135)

В Вашем случае доход признается в периоде списания.
По-хорошему нужна уточненка.
Но тоже надо посмотреть - а вдруг "найдутся" акты сверки или другой факт признания Вашей фирмой задолженности? Это прерывает срок исковой давности.
Я лично не стал бы возиться с уточненкой.
С большой вероятностью налоговая это не заметит.
Ну а если не повезет и заметит - тогда сделаете 2 уточненки и доплатите пени.
Rozaita  
19.06.2021, 23:19
если эту задолженность учесть текущим периодом и заплатить налог на внереал.доход, то при проверки налоговая ещё припишет этот доход к тому периоду когда он возник  и начислят налог т.е. в итоге может получится 2 раза заплатим налог на один и тот же внереал. доход?
Random  
20.06.2021, 14:23
Если Вам начислят этот налог за старый период, Вы можете подать уточненку к уменьшению за тот период, в котором Вы этот доход отразили, и у Вас будет в текущем периоде переплата.

Все это Вам решать.
Какова вероятность проверки?
Налоговая сейчас как правило проверяет упрощенцев в рамках камеральной, делая запрос в банк по всем операциям по р/с. Операции по кассе у них уже есть
Т.о. налоговая сверяет обороты денежных средств с выручкой по декларации.
Ну и смотрит "нестандартные" операции по р/с.
По ним может сделать запрос.

Ваше списание задолженности никак по р/с не проходит. Если у Вас нет других подозрительных операций, вряд ли налоговая Вами заинтересуется.
Но может прилететь через поставщика.
Он вообще живой?

Решайте сами, что Вам делать.
Rozaita  
21.06.2021, 00:14
Random
Если Вам начислят этот налог за старый период, Вы можете подать уточненку к уменьшению за тот период, в котором Вы этот доход отразили, и у Вас будет в текущем периоде переплата.
Rozaita
Налог поняла  ещё раз платить не будем т.е. переплата   покроет долг по налогу .А пеню начислят за период когда возник  доход и когда отразили в декларации (или когда налоговая выявит)? Штраф в каком размере грозит?

Random
Налоговая сейчас как правило проверяет упрощенцев в рамках камеральной, делая запрос в банк по всем операциям по р/с. Операции по кассе у них уже есть
Т.о. налоговая сверяет обороты денежных средств с выручкой по декларации.
Ну и смотрит "нестандартные" операции по р/с.
По ним может сделать запрос.
Rozaita
Не сравнивают с бух. отчетностью, там ведь в отчете о финансовых результатах есть строка прочие доходы ?
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********   *******   **      **  ********  **     ** 
    **     **     **  **  **  **  **        **     ** 
    **     **         **  **  **  **        **     ** 
    **     ********   **  **  **  ******    **     ** 
    **     **     **  **  **  **  **         **   **  
    **     **     **  **  **  **  **          ** **   
    **      *******    ***  ***   **           ***    
Сообщение: