Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Корректировка затрат прошлого года в текущем году

gorka  79b9  
20.05.2021, 14:09
Добрый день. УСН 15%, в 20 году занизили налог,т.к. не надо было принимать в затраты акт от поставщика. Доплатили налог, сдали уточненную декларацию по УСН уже в этом 21году. Баланс не трогаем.за 20г. В мае этого года делаю испавления в БУ проводим акт от поставщика Дт 26 Кт 60-81т.р.Какими проводками сделать исправление.Ошибка несущественная

Подскажите с проводками и каким документом отразить в 1с 8.3 .Спасибо
Random  
20.05.2021, 16:25
Не совсем понятно, что у Вас по расчетам с этим поставщиком.
Вы уже в прошлом году провели акт, так?
Т.е. в прошлом году была сделана ошибочная проводка 
Дт 26 Кт 60    81т.р.
В этом году Вы делаете такую же проводку, но она уже правильная.
Я правильно Вас понимаю?

Если так, то нужно исправить прошлогоднюю ошибку в соответствии с ПБУ 22/2010 "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности".

14. Ошибка предшествующего отчетного года, не являющаяся существенной, выявленная после даты подписания бухгалтерской отчетности за этот год, исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка. Прибыль или убыток, возникшие в результате исправления указанной ошибки, отражаются в составе прочих доходов или расходов текущего отчетного периода.
Вам нужно исправить задолженность поставщика, которую Вы ошибочно закрыли в прошлом году.
Расходы по обычной деятельности (сч. 26) трогать уже нельзя.
Делается проводка
Д 60 - К 91.1/Доходы прошлых лет.
gorka  79b9  
20.05.2021, 17:07
Random,Спасибо.
Random
.е. в прошлом году была сделана ошибочная проводка
Дт 26 Кт 60    81т.р.
В этом году Вы делаете такую же проводку, но она уже правильная.
Я правильно Вас понимаю?
Да,правильно понимаете.
Random
Делается проводка
Д 60 - К 91.1/Доходы прошлых лет.
А акт я провожу,т.е уже в этом году Дт26-Кт 60 -81т.р? Заклинило
Проводку по Доначислению налога при УСД делаю в этом году?
Random  
20.05.2021, 17:23
gorka
А акт я провожу,т.е уже в этом году Дт26-Кт 60 -81т.р? Заклинило
Ну Вы же уже написали, что провели. Да, правильно, в этом году.
Если бы дело в одном году было, нужно было бы сделать сторно на неправльный акт и ввести правильный.
Но за прошлый год после утверждения отчетности сторно делать неправильно.

Тут еще с КУДиР вопросы, которые Вы пока не затронули.
1. Вам нужно наверно сделать запись в КУДиР за 2020, отменяющую запись о расходе.
2. Нужно проследить, чтобы проводка Д60 - К91 НЕ сформировала доход. Его в КУДиР за 2021 не должно быть.
3. Налог за прошлый год начислите ручной операцией.
4. По записи Дт26-Кт 60 должен быть расход в КУДиР за 2021.
gorka  79b9  
20.05.2021, 17:45
Random,в 20году я сделала в КУДИР корректировку расхода.В этом году в КУДИР попала
запись дт26-Кт60-81тр.В понедельник еще посмотрю что там с обороткой.Спасибо
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **    **  **    **  **    **  ********  **    ** 
 ***   **   **  **    **  **   **        ***   ** 
 ****  **    ****      ****    **        ****  ** 
 ** ** **     **        **     ******    ** ** ** 
 **  ****     **        **     **        **  **** 
 **   ***     **        **     **        **   *** 
 **    **     **        **     **        **    ** 
Сообщение: