РБП это ВР или ПР

Всем приветик :-)

разрешите спор.

есть у меня программное обеспечение(не исключительные права), которое я учитываю на счете 97 и списываю в расходы для целей БУ в течении 5 лет.

А для НУ я их в расходах не учитываю вообще ( они не относятся к производственной деятельности)

1) вопрос
какая разница образуется ВР или ПР? И это вопрос как если бы сейчас был 2018 год.


2) и второй вопрос
если это были ПР, то сегодня с новой редакцией ПБУ 18 , на 31.12.2020 нужно будет отразить ОНО ? или нет .
 Нужно ли посчитать балансовым методом согласно п 8 пбу 18 новой редакции временную разницу ?

ведь у меня сейчас на счете 97 балансовая стоимость актива (обязательства) выше в БУ , так как в НУ 0.

Владимир Фаворский
Всем приветик :-)

разрешите спор.

есть у меня программное обеспечение(не исключительные права), которое я учитываю на счете 97 и списываю в расходы для целей БУ в течении 5 лет.

А для НУ я их в расходах не учитываю вообще ( они не относятся к производственной деятельности)

1) вопрос
какая разница образуется ВР или ПР? И это вопрос как если бы сейчас был 2018 год.

конечно ПР. ведь расходы никогда не будут учтены для целей налога на прибыль

Владимир Фаворский
2) и второй вопрос
если это были ПР, то сегодня с новой редакцией ПБУ 18 , на 31.12.2020 нужно будет отразить ОНО ? или нет .
 Нужно ли посчитать балансовым методом согласно п 8 пбу 18 новой редакции временную разницу ?

если это постоянные разницы, то при чем тут балансовый метод? нужно отразить бывшее ОНО - постоянный налоговый расход

Кирилл
конечно ПР. ведь расходы никогда не будут учтены для целей налога на прибыль

согласен,спасибо

Кирилл
если это постоянные разницы, то при чем тут балансовый метод? нужно отразить бывшее ОНО - постоянный налоговый расход

почему бывшее ОНО ? это опечатка? ,бывшее ПНО хотели написать ?

Владимир Фаворский
почему бывшее ОНО ? это опечатка? ,бывшее ПНО хотели написать ?

да, конечно, ПНО

Кирилл, спасибо