Лизинг на балансе ЛП

Добрый день! 
Подскажите, пожалуйста, кто знает. Приобрели в лизинг станок.

14.10.20 Подписан Акт приема-передачи. 3 стороны: Поставщик, ЛД и ЛП(мы). 

1. Кого указывать в контрагентах при оформлении передачи в эксплуатацию Поставщика или ЛД?
2. Какую первоначальную стоимость указать при передаче, по Акту приема-передачи (в нем сумма поставщика) или по договору лизинга?

Анастасия
Добрый день! 
Подскажите, пожалуйста, кто знает. Приобрели в лизинг станок.

14.10.20 Подписан Акт приема-передачи. 3 стороны: Поставщик, ЛД и ЛП(мы). 

1. Кого указывать в контрагентах при оформлении передачи в эксплуатацию Поставщика или ЛД?
2. Какую первоначальную стоимость указать при передаче, по Акту приема-передачи (в нем сумма поставщика) или по договору лизинга?

я попробую ответить, думаю так
1. ЛД, так как с ним заключен договор
2 в БУ по договору лизинга , в НУ по акту передачи (сумма поставщика, то что заплатил ЛД,что бы купить предмет лизинга у поставщика)

Владимир, т.е мне нужно вручную исправить документ Поступление в лизинг?

Анастасия
Владимир, т.е мне нужно вручную исправить документ Поступление в лизинг?

не очень понимаю , о каком пункте вы говорите ?
о втором ?

операцию поступление в лизинг в 1 с вы заводите в сумме по договору лизинга
делаются проводки дт 08.04.1 кт 76 .07.1

далее вводите операцию принятие к учету ОС и в способе получения ставите "по договору лизинга", а в закладке налоговый учет "первоначальная стоимость вы поставите стоимость по которой ЛД купил предмет лизинга у поставщика.


и тогда у вас первоначальная стоимость на 01 счете в БУ будет сумма по договору лизинга

а в НУ первоначальная стоимость сумма по которой ЛД купил предмет лизинга у поставщика.

Анастасия
Владимир, т.е мне нужно вручную исправить документ Поступление в лизинг?

а еще бывает так, что ЛД купил у поставщика предмет лизинга, его сразу привезли вам, вы расписались в получении, но в получении именно доставки, а уже потом подписываете документ о приеме передачи между ЛД и вами(ЛП)

Владимир Фаворский
далее вводите операцию принятие к учету ОС и в способе получения ставите "по договору лизинга", а в закладке налоговый учет "первоначальная стоимость вы поставите стоимость по которой ЛД купил предмет лизинга у поставщика.

вот это я упустила.

Владимир Фаворский
а еще бывает так, что ЛД купил у поставщика предмет лизинга, его сразу привезли вам, вы расписались в получении, но в получении именно доставки, а уже потом подписываете документ о приеме передачи между ЛД и вами(ЛП)

сразу как привезли подписали акт трехсторонний

Теперь жду следующую счет-фактуру, на оплату лизингового платежа. Думаю будут еще вопросы)
Спасибо за помощь
Исправлений: 1; последнее - в 13.11.2020, 09:12.

Возвращаюсь к вопросу учета лизинга. По порядку все проводки:

сентябрь
76.07.2 / 51- авансовый платеж
68.02 / 76АВ - НДС с аванса принят к вычету (счет-фактура на аванс)

октябрь
08.04.1 / 76.07.1   - поступило ОС (сумма АВ+ЛП)
76.07.9 / 76.07.1   - НДС
01.03 / 08.04.1      - ОС введено в эксплуатацию (в БУ сумма АВ+ЛП, в НУ сумма из накладной по закупу ЛД у поставщика)

В конце месяца пришла сч.ф. на лизинговые услуги в сумме ав.платежа
76.07.1 / 76.07.2
76.07.1 / 76.07.9    - НДС с АВ
19.04 / 76.07.1       - НДС восстановлен

ноябрь
76.07.2 / 51 - лизинговый платеж
Счет-фактура еще не пришла

Закрываю месяц
Меня интересует амортизация

НУ 01 / 90 - амортизационная премия 30% 
25 / 02.03 - БУ/НУ считает верно НО одновременно следующая проводка
25 / 02.03 - НУ отрицательное значение на всю сумму налоговой амортизации (ЗАЧЕМ?) 1С пишет что это корректировка расходов по амортизации на величину превышения над лизинговыми платежами. Но я не понимаю ее.

И еще вопрос: в ЛП учтены первоначальная стоимость и доход ЛД. Амортизация покрывает первоначальную стоимость в НУ. А как отразить в 1с и по какому документу доход ЛД для целей НУ у нас?

Анастасия
НУ 01 / 90 - амортизационная премия 30% 
25 / 02.03 - БУ/НУ считает верно НО одновременно следующая проводка
25 / 02.03 - НУ отрицательное значение на всю сумму налоговой амортизации (ЗАЧЕМ?) 1С пишет что это корректировка расходов по амортизации на величину превышения над лизинговыми платежами. Но я не понимаю ее.

Лизингополучатель амортизационную премию применять не вправе (Письма Минфина России от 09.12.2015 N 03-07-11/71838, от 15.02.2012 N 03-03-06/1/85).

Далее,
Первоначальная стоимость в НУ предмета лизинга = сумме которую заплатил ЛД тому у кого купил предмет лизинга для вас.

далее, в расходах у вас принимается ежемесячно сумма амортизации
и лизинговый платеж за минусом суммы амортизации

например амортизация 5000
лизинговый платеж 20000
значит в расходы попадет амортизация 5 тыс и 15 тыс лизинговый платеж

вот 1 с и корректирует, еще там всякие доп счета появляются типа 01.к

вообще есть у вас 1с 8.3 то главное все правильно занести, как рекомендуется, а дльше программа все правильно считает

Владимир Фаворский
Лизингополучатель амортизационную премию применять не вправе (Письма Минфина России от 09.12.2015 N 03-07-11/71838, от 15.02.2012 N 03-03-06/1/85).

поняла, исправлю

Владимир Фаворский
Первоначальная стоимость в НУ предмета лизинга = сумме которую заплатил ЛД тому у кого купил предмет лизинга для вас.

так и отразила

Владимир Фаворский
например амортизация 5000
лизинговый платеж 20000
значит в расходы попадет амортизация 5 тыс и 15 тыс лизинговый платеж

вот 1 с и корректирует, еще там всякие доп счета появляются типа 01.к

это я логически понимаю, но не понимаю как в программе это реализовать. Т.е. раз корректировка правильная, значит при поступлении счета-фактуры я должна эти услуги в полном объеме на 25 счет?

Владимир, и еще такой вопрос: лизинг у нас на 36 мес. а амортизация в НУ 84 мес. Т.е 36мес. будет амортизация учитываться в лизинговом платеже. А через 36 мес. программа сама исходя из разницы стоимости в БУ и НУ поймет что больше корректировка амортизации не нужна?

Анастасия
Владимир, и еще такой вопрос: лизинг у нас на 36 мес. а амортизация в НУ 84 мес. Т.е 36мес. будет амортизация учитываться в лизинговом платеже. А через 36 мес. программа сама исходя из разницы стоимости в БУ и НУ поймет что больше корректировка амортизации не нужна?

да
Если правильно все занесено в 1 С
программа сама поймет, что в расходы уже попала сумма равная лизинговым платежам и поэтому амортизация в НУ больше не будет попадать в расходы.

Анастасия
это я логически понимаю, но не понимаю как в программе это реализовать. Т.е. раз корректировка правильная, значит при поступлении счета-фактуры я должна эти услуги в полном объеме на 25 счет?

нет
при поступлении
проводки только с 76 счетом и 19 как у вас в примере написано 

а потом программа при закрытие месяца сама на 20(25,26,44) счет кидает часть амортизации и часть лизингового платежа

Владимир, спасибо, буду пробовать.

Здравствуйте! Снова приходится возвращаться к этой операции.

1с при закрытии декабря делает такие проводки:

Д25/К01.К - 338171,89 (сумма лиз.платежа без НДС)
Д25/К01.К - 405806,27 (сумма лиз.платежа с НДС)

Первая проводка понятна. А по второй не понимаю почему с НДС берет?

Привожу хронологию событий:

21.09.20г - подписан договор
14.10.20г - акт приема-передачи ОС
09.11.20г - первый лизинговый платеж 405806,27

09.12.20г - второй лизинговый платеж 405806,27 (сч.ф. на аванс приняла к учету, т.к. сч.ф. на лиз.услуги за ноябрь не прислали вовремя, а только в марте 21г)

23.12.20г - акт ввода в эксплуатацию
31.12.20г - получен счет-фактура на лиз.услуги за декабрь 20г

(опущу операции относящиеся к 21г)

15.03.21г - счет-фактура на лиз.услуги за ноябрь 2020г саму услугу провожу 30.11.20г, а получение сч.ф. поставила 15.03.21г (из-за возмещения НДС)

вопрос: верны ли проводки и суммы в 1с при закрытии месяца? или я что-то не правильно оформила?
Исправлений: 1; последнее - в 15.03.2021, 14:58.

Владимир, помогите разобраться, пожалуйста!

Анастасия
Владимир, помогите разобраться, пожалуйста!

добрый день
к сожалению сейчас никак не успеваю 

я не очень понял, как это приняли к учету авансовую счет ф
какие проводки были сделаны в программе, когда приняли к учету авансовую счет-в за ноябрь ?

посмотрите, по счету 02.03 ежемесячно какие суммы начисляют для целей налогового учета.

хорошо бы к вам подключиться, что бы посмотреть

Владимир, добрый день!

На каждый платеж в конце месяца приходит авансовый счет-фактура. Если аванс закрывается в отчетном периоде, то к учету авансовые счета-фактуры я не принимаю, но поскольку, из-за отсутствия сч.ф. на услуги за ноябрь 20г(а на тот момент я вообще не понимала должна ли она быть, т.к. ОС еще не был принят в эксплуатацию), аванс не закрылся, поэтому счет-фактуру на последний авансовый платеж включила при расчете НДС.

лиз.платеж    Д76.02.2/К51 405806руб.27коп.
сч.ф. аванс    Д68.02/К76ВА  67634руб.38коп.

Амортизация начинается с января 21г, т.к. принято в эксплуатацию ОС только в декабре 20г 

НУ Д25/К02.03 180953руб.49коп.


Подключиться есть возможность до 14:00.


Спасибо за отзывчивость! Очень нужна Ваша помощь