Гость.Добрый день! Ситуация следующая: заказчик оплачивает нам услугу. Суть услуги в том, что мы должны отправить на семинар двоих людей, оплатив за них регистрационный взнос. Вопрос - можем ли мы взять в расходы сумму регистрационного взноса, учитывая, что этот взнос мы оплатили для выполнения заказа клиента?
если в договоре четко указано, что исполнитель оплачивает регистрационный взнос, а заказчик возмещает эти расходы, считаю, что такие расходы можно учесть для целей налога на прибыль.
Гость. этих двоих людей возникает доход в размере рег.взноса, правильно? Должны ли мы при этом подавать в налоговую 2-ндфл о невозможности удержания ндфл с этих двоих людей, или это должен сделать наш заказчик?
раз оплачиваете взнос вы, значит ваша компания и является налоговым агентом, который должен отразить данный доход физлиц в формах 2-НДФЛ и 6-НДФЛ
Гость.И еще вопрос - будет ли какая-то разница, если люди просто слушали семинар, или если они еще и сами там выступали вместе с другими участниками, рекламируя продукцию нашего заказчика?
думаю, тут может быть разница в НДФЛ. если из корпуса документов очевидно, что физлица едут на семинар для рекламы продукции заказчика, а не для собственных нужд, то у них не возникает облагаемого НДФЛ дохода