Корректировки по РСВ И 6-НДФЛ к уменьшению за 2019 г

Восстанавливаю бух.учет, компания остановила деятельность в феврале 2019г. отчетность с 2020г не сдавалась, все в штрафах... Вопрос вот в чем: числятся 2 чел. зарплата не выплачивалась с марта 2019, но бухгалтер все равно начислял во 2,3 кв 2019г. и сдал РСВ и 6-НДФЛ с начислениями, можно ли отправить корректировки за эти  периоды и снять начисления? Ведь реально не велась деятельность и зп не выплачивалась. Но уже штрафы начислены.

Bela
но бухгалтер все равно начислял во 2,3 кв 2019г. и сдал РСВ и 6-НДФЛ с начислениями, можно ли отправить корректировки за эти  периоды и снять начисления? Ведь реально не велась деятельность и зп не выплачивалась. Но уже штрафы начислены.

то, что зарплата не выплачивалась, не значит, что она не начислялась, поэтому не вижу оснований подавать уточненку пока не станет понятно, начислялась зарплата или нет, а если нет - на каком законном основании. то, что деятельность не велась, не освобождает работодателя от обязанности начислять и выплачивать зарплату

Кирилл, спасибо, но работодатель он же учредитель и директор, если деятельности нет зачем ее начислять, если понятно, что выплачивать не с чего, чтобы копить неуплаченные налоги?

Bela
числятся 2 чел.

Второй человек не может быть директором.

На практике сдавать уточненки по "зарплатным отчетам" с уменьшением ФОТ чревато проверками.
Подумайте, надо ли это.
Ну и срочно соберите заявления за свой счет (с 1 октября), чтобы дальше эту проблему не иметь.

Random, спасибо, 2-й человек уехал, связи нет, вот и не знаю, что с ним  делать, сдала СЗВМ на 2х человек за все периоды

А трудовая так и лежит?

Random, Нет, трудовая на руках

Надо искать человека.
И увольнять.
А директор что говорит? По идее это его проблемы.

bela
но работодатель он же учредитель и директор, если деятельности нет зачем ее начислять, если понятно, что выплачивать не с чего, чтобы копить неуплаченные налоги?

ну так для этого оформляют отпуска за свой счет. просто так нельзя не начислять - нарушение ТК и УК

Random, ой, директор молодой "бизнесмен", мой родственник, когда оказался весь в долгах, вот и обратился за помощью.  

bela
ой, директор молодой "бизнесмен", мой родственник, когда оказался весь в долгах, вот и обратился за помощью.

Ну собственно такое предположение и было.

А "второй сотрудник" случайно не тот самый бухгалтер?
И как это стыкуется:

Bela
отчетность с 2020г не сдавалась, все в штрафах...

Bela
сдал РСВ и 6-НДФЛ с начислениями

?
Просто хочу прояснить ситуацию прежде, чем давать советы.

Random, второй сотрудник простой менеджер, бухгалтер удаленный, перестали платить она перестала сдавать отчеты, бухгалтер уже видела, что деятельности нет, задолженность по налогам, она спрашивала (с ее слов) начислять ли зарплату, но родственник не понимая, говорил сдавай и начисляй

Ну вот теперь объясните родственнику:

1. Зарегистрировав предприятие, он принял на себя предпринимательские риски.
И даже если (по его мнению) он не говорил бухгалтеру, что надо начислять, ответственность все равно на нем, и обвинять бухгалтера в чем-то бесполезно.

2. Если сейчас подать уточненные РСВ и 6-НДФЛ с "отменой" начислений, то прилетит запрос на пояснения. И если сам директор может нарисовать от себя заявление на отпуск за свой счет с любого удобного дня, то вот взять это заявление с пропавшего менеджера скорее всего невозможно. А налоговая потребует как минимум заверенные копии заявлений и приказов.

3. Если начисления в ПФР уже попали на лицевые счета, то снять их невозможно без суда. Вряд ли он захочет судиться. тем более что и предъявить-то нечего.
Поэтому мне кажется, что тут лучше ничего не трогать (чтобы не разворошить).

Что можно и нужно сделать:
1. Найти пропавшего менеджера. Вот будет прикол, если его (тук-тук-тук) в живых нет - бывали и такие случаи. Если получится - взять с него заявление на увольнение (желательно 30.09.20, но можно и позже) и заявление за свой счет (на всякий случай).

2. Уже сейчас составить акт об отсутствии менеджера на рабочем месте (как минимум с 28 сентября, можно и раньше на всякий случай). Посмотрите. кажется, там есть рекомендации каждый день такие акты составлять.
Зарплату за октябрь естественно не начислять.

3. Самому как единственному учредителю оформить решение о приостановке деятельности (с 01.10.20) и написать на свое имя заявление за свой счет.
СЗВ-М на руководителя придется подавать каждый месяц даже при отсутствии деятельности вплоть до ликвидации. 

4. Менеджера можно уволить. Если удастся найти - по собственному (заявление надо взять). Если не удастся - за отсутствие на рабочем месте. Об увольнении необходимо сообщить в ПФР (форма СЗВ-ТД). Ее нужно подать на следующий день после увольнения, но до конца года ответственности за опоздание нет.
Если оформить увольнение 30.09, за октябрь уже не надо подавать СЗВ-М на него. Но дата увольнения - вопрос непринципиальный.

5. Надо думать, как погасить задолженность по зарплате.
Со следующего года при долгах по зарплате даже ликвидироваться будет проблематично.
Объясните ему, что скорее всего придется дать родной конторе заем личными деньгами на погашение долгов по взносам и зарплате.
И вот это вот - тоже тот самый предпринимательский риск. Надо было раньше мозги включить или посоветоваться.

Random, Спасибо, за подробный ответ, "включать мозги" уже все сказано "бизнесмену"