Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Как заполнить раздел 2 отчета 6-НДФЛ, если налог был удержан позже срока уплаты

L.O.  
08.10.2020, 14:49
Здравствуйте!

Ситуация у  нас следующая: 19.08.( аренда за август) и 02.09. (аренда за сентябрь) оплатили физич. лицам по договору аренды склада, при этом сумма перечислена полностью, ндфл не был удержан и не уплачен в бюджет.
25.09 (аренда за октябрь) - начислили аренду, и удержали ндфл за все три месяца, все оплатили в бюджет 28.09.
В рамках квартала ничего не должны. 
Как правильно заполнить строки 100/110/120 Расчета? 
Когда я ставлю вот так: по стр. 100 (к примеру 02.09.), по стр. 110 (28.09), стр. 120 (03.09.), то программа ругается, пишет "дата удержания налога не может быть больше срока уплаты"
Random  
08.10.2020, 15:30
Варианта 2:

По стр. 110 указываете срок, когда нужно было удержать налог, т.е. 02.09.

Еще вариант - по строке 110 указать дату фактического удержания (25.09), но тогда по строке 120 нужно указать 28.09.

Какой вариант менее проблемный, не знаю.

В 1-м варианте они начислят пени сразу.
Вроде штрафовать за задержку перечисления налога сейчас перестали.

Во 2-м варианте могут обратить внимание на странные даты, потому что есть только 1 прописанный случай, когда дата удержания не совпадает с датой начисления:
зарплата - но тогда по строке 100 последний день месяца.
В этом варианте возможен запрос пояснений, и тут вылезет факт несвоевременного удержания (в 1-м варианте его не видно).

Решать Вам.
Исправлений: 1; последнее - в 08.10.2020, 15:41.
L.O.  
08.10.2020, 15:37
получается, в отчете вообще не будет видно, что мы несвоевременно удержали налог.. они это увидят только по платежному поручению у себя 
Спасибо!
Random  
08.10.2020, 15:42
L.O., ответ выше отредактирован, прочитайте.
L.O.  
08.10.2020, 15:48
пусть будут пени) еще раз спасибо!!!
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **  ********   ********   ********   *******  
 **     **  **     **  **     **     **     **     ** 
 **     **  **     **  **     **     **            ** 
 **     **  ********   ********      **      *******  
 **     **  **     **  **            **            ** 
 **     **  **     **  **            **     **     ** 
  *******   ********   **            **      *******  
Сообщение: