Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

В каком квартале отразить вычет по НДС налоговому агенту, если работы в бухучете отражены с опозданием?

Анастасия  7c05  
06.10.2020, 15:32
Доброе время суток, мы на ОСН. Мы являемся налоговым агентам по ндс по пусконаладочным работам по оборудованию, которое купили у иностранца. Акт выполненных работ подписан 31.03.2020 г. ,а в бух.учете мы его отразили в 3 кв 2020 г., так как просто нас не информировалии о его наличии. 
И теперь встал вопрос , когда же мне заявить вычет НДС по налоговому агенту?
Заплатили мы аванс в 4 кв.2019  и по -хорошему я должна была заявить вычет в 1 кв 2020 г. 
Нужно ли мне подавать уточненку к 1 кв 2020 г. и заявлять вычет НДС, ведь работы были выполнены в 1кв2020 г., просто бухгалтерия об этом не знала. Или же мне можно заявить вычет в 3 кв2020г.?
Ведь одним из условий принятия НДС к вычету по налоговому агенту является принятие работ, услуг на учет (письмо Минфина от 20 марта 2018 г. N 03-07-08/17279). Приняли мы работы к учету в 3 кв.2020, но фактически они были выполнены в 1 кв 2020 г.


Кирилл  a8ac  
06.10.2020, 20:35
Анастасия
Доброе время суток, мы на ОСН. Мы являемся налоговым агентам по ндс по пусконаладочным работам по оборудованию, которое купили у иностранца. Акт выполненных работ подписан 31.03.2020 г. ,а в бух.учете мы его отразили в 3 кв 2020 г., так как просто нас не информировалии о его наличии. 
И теперь встал вопрос , когда же мне заявить вычет НДС по налоговому агенту?
Заплатили мы аванс в 4 кв.2019  и по -хорошему я должна была заявить вычет в 1 кв 2020 г. 
Нужно ли мне подавать уточненку к 1 кв 2020 г. и заявлять вычет НДС, ведь работы были выполнены в 1кв2020 г., просто бухгалтерия об этом не знала. Или же мне можно заявить вычет в 3 кв2020г.?
Ведь одним из условий принятия НДС к вычету по налоговому агенту является принятие работ, услуг на учет (письмо Минфина от 20 марта 2018 г. N 03-07-08/17279). Приняли мы работы к учету в 3 кв.2020, но фактически они были выполнены в 1 кв 2020 г.
считаю, что можно принять НДС к вычету и в 3 квартале. но безопаснее подать уточненку за 1 квартал с заявлением данного вычета, так как по мнению налоговиков вычет агентского НДС на будущее не переносится. то, что ошибочно не учли работы в 1 квартале не меняет даты, когда появилось право на вычет - 31.03.2020
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
  *******   **     **  **    **   *******   **      ** 
 **     **  ***   ***  ***   **  **     **  **  **  ** 
        **  **** ****  ****  **         **  **  **  ** 
  *******   ** *** **  ** ** **   *******   **  **  ** 
        **  **     **  **  ****         **  **  **  ** 
 **     **  **     **  **   ***  **     **  **  **  ** 
  *******   **     **  **    **   *******    ***  ***  
Сообщение: