Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

НДС неосновательное обогащение

Marina  125e  
24.09.2020, 07:18
Добрый день, коллеги!
Подскажите, пожалуйста,можно ли применить вычет НДС у организации-ответчика с суммы неосновательного обогащения по решению суда? Работы были выполнены ответчиком в 2014 году, НДС и налог на прибыль начислен и уплачен также в 2014 году. В 2020 году решением суда работы признаны невыполненными (не было экспертизы) и присуждена вся стоимость выполненных работ как неосновательное обогащение. Думаю, что все-таки в данной ситуации просто списываем на убытки всю сумму и можно принять в расходы для налога на прибыль. Или я не права? Заранее спасибо!
Кирилл  a8ac  
24.09.2020, 12:34
Marina
Добрый день, коллеги!
Подскажите, пожалуйста,можно ли применить вычет НДС у организации-ответчика с суммы неосновательного обогащения по решению суда? Работы были выполнены ответчиком в 2014 году, НДС и налог на прибыль начислен и уплачен также в 2014 году. В 2020 году решением суда работы признаны невыполненными (не было экспертизы) и присуждена вся стоимость выполненных работ как неосновательное обогащение. Думаю, что все-таки в данной ситуации просто списываем на убытки всю сумму и можно принять в расходы для налога на прибыль. Или я не права? Заранее спасибо!
безопаснее, конечно, всю сумму списать на расходы, не восстанавливая НДС с реализации.
Marina  125e  
25.09.2020, 05:23
Кирилл, спасибо!
Корректировки фин.результата (себестоимость и т.п.) ведь не требуется делать?
25.09.2020, 10:19
Marina,я бы попробовала применить вычет, в лоб же не ударят, ну прокамералят и что. если откажут у вас будет на руках оправдание перед учерами.
Marina  125e  
25.09.2020, 10:26
Ольга, спасибо за мнение!
Да, можно, думала уже, только по какому основанию - п.5 ст.171, 4 ст.172 как отказ от работ? И с какого момента считать отказ - не с даты решения суда же? Иск был о взыскании убытков
25.09.2020, 10:49
Marina, я считаю, что с даты решения суда. Ведь до Суда, отказ не принимался не так ли? Ведь по сути это возврат работ,услуг как бы это грубо не звучало.
Исправлений: 1; последнее - в 25.09.2020, 10:54.
Marina  125e  
25.09.2020, 11:06
Ольга, но по существу заказчик не принял еще в 2018 году, когда направил претензию подрядчику. В НК норма, к сожалению, не конкретизирует этот момент.
25.09.2020, 11:12
а когда исполнитель включил эту выручку в книгу продаж?
Marina  125e  
25.09.2020, 11:15
Ольга, в 2014 годубеда
25.09.2020, 11:16
Есть очень хорошее определение ВС. Правда там речь о возврате товара, но смысл уловить можно. Возврат товара по расторгнутой сделке не является обратной реализацией. И принять к вычету НДС по возвращенному товару можно только в пределах одного года после возврата (Определение Верховного суда РФ от 12.02.2020 № 310-ЭС19-27513).   Эту статью я разместила у себя в группе в FB 1Справочная                                                                                    
25.09.2020, 11:18
Marina,странно работы не были приняты, но в выручку попали??
Marina  125e  
25.09.2020, 11:21
Я про это писала, что если по основанию отказа от работы - в течение 1 года вычет возможен. Только вот момент отказа как определить - от даты фактического отказа (там были проектно-изыскательские работы и отказ был в связи с отрицательной экспертизой, в связи с чем результат работ не представляет ценность) или все-таки можно отталкиваться от даты решения по суду?
Marina  125e  
25.09.2020, 11:22
Ольга, так изначально работы были приняты, но экспертиза проводилась чуть ли не через 2 годазлая улыбка
25.09.2020, 11:24
все-таки я права была по дате решения суда. Но никто вам не скажет как на это посмотрит налоговая. Только путем эксперимента.
Marina  125e  
25.09.2020, 11:33
Ольга, ок, спасибо за мнение)))
Кирилл  a8ac  
25.09.2020, 12:46
Marina
Корректировки фин.результата (себестоимость и т.п.) ведь не требуется делать?
думаю, что нет
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
  ******   ********        **  ********  **     ** 
 **    **     **           **  **        ***   *** 
 **           **           **  **        **** **** 
 **           **           **  ******    ** *** ** 
 **           **     **    **  **        **     ** 
 **    **     **     **    **  **        **     ** 
  ******      **      ******   ********  **     ** 
Сообщение: