Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

работа с дизайнером-резидентом Украины-что выгоднее нам?

04.09.2020, 15:24
Всем доброго дня, коллеги! 
Хотела бы спросить Вашего авторитетного мнения по ситуации: 
      Ю.л.-резидент РФ на УСНО 15% оказывает услуги распространения лиц.контента в сети Интернет для неограниченного числа пользователей с помощью моб. Приложений. Для разработки дизайна этих моб.приложений юрлицо привлекает дизайнера-резидента Украины, осуществляя ему периодические платежи. Дизайнер осуществляет работу дистанционно с территории Украины. Рассматриваем варианты сотрудничества, хотим понять, что безопаснее с т.зр налогообложения. 
Варианты: 
1. РАбота по договору с украинским ИП. Получается, мы становимся агентами по НДС пп1,2 ст.161 НК РФ, обязанности агента по налогу на прибыль не возникают в силу п.2 ст.309. 
Т.е. дополнительно оплачиваем ндс по ставке 20/120 от стоимости услуг ИП +сдаем нал.декларацию как нал.агент по НДС. Какие еще обязанности перед бюджетом у нас могут возникнуть в данном варианте?  
2. Как с украинским ф.л. по договору ГПХ-в этом случае мы становимся плательщиками страх.взносов, но не становимся нал.агентами по НДФЛ в силу пп 6. П.3 ст.208НК РФ, не становимся нал. агентами по НДС и по прибыли. В этом случае нам необходимо сдавать отчетность по страх. Взносам по этому физ.лицу, а, значит, получать на него СНИЛС в ПФР? По каким ставкам будет облагаться вознаграждение по договору ГПХ, как с обычным сотрудником, так ведь? Какие в этом случае возможны еще налоговые риски? что еще надо учесть?!
Буду бесконечно признательна, если поправите!))
Кирилл  a8ac  
05.09.2020, 10:47
Юлианочка
1. РАбота по договору с украинским ИП. Получается, мы становимся агентами по НДС пп1,2 ст.161 НК РФ, обязанности агента по налогу на прибыль не возникают в силу п.2 ст.309. 
Т.е. дополнительно оплачиваем ндс по ставке 20/120 от стоимости услуг ИП +сдаем нал.декларацию как нал.агент по НДС. Какие еще обязанности перед бюджетом у нас могут возникнуть в данном варианте?  
вроде все верно. иных обязанностей нет

Юлианочка
Как с украинским ф.л. по договору ГПХ-в этом случае мы становимся плательщиками страх.взносов, но не становимся нал.агентами по НДФЛ в силу пп 6. П.3 ст.208НК РФ, не становимся нал. агентами по НДС и по прибыли. В этом случае нам необходимо сдавать отчетность по страх. Взносам по этому физ.лицу, а, значит, получать на него СНИЛС в ПФР? По каким ставкам будет облагаться вознаграждение по договору ГПХ, как с обычным сотрудником, так ведь?
вроде бы тоже все верно.

Юлианочка
Какие в этом случае возможны еще налоговые риски? что еще надо учесть?!
только если требования валютного законодательства при расчетах с нерезидентом
Nad.K  
05.09.2020, 23:27

Как с украинским ф.л. по договору ГПХ-в этом случае мы становимся плательщиками страх.взносов,
Взносы-то откуда возьмутся?

Читаем НК


5. Не признаются объектом обложения страховыми взносами для плательщиков, указанных в подпункте 1 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса, выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц, являющихся иностранными гражданами или лицами без гражданства, по трудовым договорам, заключенным с российской организацией для работы в ее обособленном подразделении, место расположения которого находится за пределами территории Российской Федерации, выплаты и иные вознаграждения, исчисленные в пользу физических лиц, являющихся иностранными гражданами или лицами без гражданства, в связи с осуществлением ими деятельности за пределами территории Российской Федерации в рамках заключенных договоров гражданско-правового характера, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг.
16.09.2020, 14:22
Nad.K, да, Вы совершенно правы! получается, работа с ф.л. выгоднее, тк не возникают страховые, и  прочие налоговые последствия)). Ну, тут уж во всем чудится подвох, вплоть до ощущения, что НК не понимаю)) Спасибо за участие!!
Nad.K  
16.09.2020, 14:44
Нет здесь подвоха. Давно известно, что выгодно нанимать удаленных работников, живущих и работающих за границей )
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********  **    **  **         ******   **     ** 
 **        **   **   **        **    **   **   **  
 **        **  **    **        **          ** **   
 ******    *****     **        **           ***    
 **        **  **    **        **          ** **   
 **        **   **   **        **    **   **   **  
 ********  **    **  ********   ******   **     ** 
Сообщение: