Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Отражение "коронавирусной" зарплаты в налоговом учете

Random  
26.07.2020, 22:09
Недавно Минфин разродился указаниями по коронавирусным расходам
https://www.audit-it.ru/law/account/1016564.html
<Информация> Минфина России N ПЗ-14/2020

Из чего следует, что оплату нерабочих дней нужно учитывать как прочие расходы (сч. 91).
Что, в принципе, логично.

Но это касается бухгалтерского учета.
А что с налогом на прибыль?
Во внереализационные или в косвенные?
Кто как думает?

Мне кажется все-таки, что расходы по ст. 255 должны в косвенные попадать.
26.07.2020, 23:07
Я бы не сказала, что в бухучете логично в прочие расходы ставить. На мой взгляд, такая зарплата,  отражается как оплата обычного простоя в расходах по обычным видам деятельности. Это расход, понесенный в связи с основной деятельностью, но, скажем так, недавший результат, а вовсе не благотворительность. На остатки НЗП и ГП, конечно, не должно распределиться. У БМЦ есть очень хорошая рекомендация, как отражать общепроизводственные расходы при неполной загрузке мощностей. 
[bmcenter.ru]

В налоговом учете соответственно косвенные расходы, согласна.
Исправлений: 2; последнее - в 26.07.2020, 23:28.
Random  
27.07.2020, 10:21
Следопыт
На мой взгляд, такая зарплата,  отражается как оплата обычного простоя в расходах по обычным видам деятельности. Это расход, понесенный в связи с основной деятельностью, но, скажем так, недавший результат, а вовсе не благотворительность.
Ну вот Минфин высказался, и вы, аудиторы, сами потом будете по этому поводу замечания писать.

Следопыт
В налоговом учете соответственно косвенные расходы, согласна.
Осталось только понять, как в программе 1с Бухгалтерия это реализовать.
С наскоку вчера не получилось настроить, чтобы в БУ и в НУ разные счета учета были.
29.07.2020, 18:51
[www.klerk.ru]
внереализационные
Random  
29.07.2020, 19:27
Людмила, спасибо.
Но поздно, все сдано стесняюсь

А так в принципе можно подогнать под пп. 4 п. 2 ст. 265

4) не компенсируемые виновниками потери от простоев по внешним причинам;
Но при камералке к "внезапной" сумме внереализационных расходов цепляются больше, чем к косвенным (если они на стандартном уровне).
Поэтому пока засунули в косвенные.
Но это чисто в конкретной ситуации.
30.07.2020, 08:18
Письмо, несмотря на дату, только в рассылках появилось. И сразу стали комментарии давать. Уточненку нет смысла. Ведь налог уплачен верно, а за разнос по строкам неверный не штрафуют. Но в последующие периоды можно и перекинуть, типа 91 в БУ, внереализационные в НУ в связи с вышедшими 2 письмами МФ. Так и в ответах на запросы, если то, можно писать.
Random  
30.07.2020, 11:21
Людмила, я понимаю, что письмо в рассылках появилось только что - у самого куча подписок на рассылки.
Это и плохо - за 2 дня до...
И понятно, что сейчас переделывать абсолютно нет смысла. Подождем как минимум следующих квартальных отчетов.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********  **    **  **     **  ********    *******  
    **     **   **   **     **  **     **  **     ** 
    **     **  **    **     **  **     **         ** 
    **     *****     **     **  **     **   *******  
    **     **  **     **   **   **     **         ** 
    **     **   **     ** **    **     **  **     ** 
    **     **    **     ***     ********    *******  
Сообщение: