Требование о предоставлении пояснений стр 300 Приложения №2 к листу 02

Коллеги, подскажите пожалуйста, правильно ли я отразила корректировки реализации к прошлому году? В  стр 300 Приложения №2 к листу 02 Декларации по налогу на прибыль попадает возврат покупателю ДЗ (Дт 91.02 Кт 62.01), но и в Приложение 1 к листу 02 по стр.101 попадает доход прошлых лет равный себестоимости товара, списанного в прошлом году (Дт 41.01 Кт 91.01.)? 

Bela
Коллеги, подскажите пожалуйста, правильно ли я отразила корректировки реализации к прошлому году? В  стр 300 Приложения №2 к листу 02 Декларации по налогу на прибыль попадает возврат покупателю ДЗ (Дт 91.02 Кт 62.01), но и в Приложение 1 к листу 02 по стр.101 попадает доход прошлых лет равный себестоимости товара, списанного в прошлом году (Дт 41.01 Кт 91.01.)? 

да, верно

Кирилл,спасибо.

Кирилл

Bela
Коллеги, подскажите пожалуйста, правильно ли я отразила корректировки реализации к прошлому году? В  стр 300 Приложения №2 к листу 02 Декларации по налогу на прибыль попадает возврат покупателю ДЗ (Дт 91.02 Кт 62.01), но и в Приложение 1 к листу 02 по стр.101 попадает доход прошлых лет равный себестоимости товара, списанного в прошлом году (Дт 41.01 Кт 91.01.)? 

да, верно

подскажите пожалуйста. Почему 300 строчка это правильно. Туда ведь должны попасть только убытки приравненные к внереализационным расходам согласно п 2 ст 265. НК РФ. А корректировка реализации прошлого года, это наверное не подходит.
Или ошибаюсь. 
Спрашиваю, исключительно для собственного понимания. 

Если у вас есть доход прошлых лет выявленный в отчетном году , то надо сдавать за этот прошлый год уточненную налоговую декларацию к доплате , а перед этим доплатить соответствующую сумму налога и пени. Если этого не сделаете то налоговая вам еще штраф 20% начислит  в ходе камеральной.  

Колобок
Если у вас есть доход прошлых лет выявленный в отчетном году , то надо сдавать за этот прошлый год уточненную налоговую декларацию к доплате , а перед этим доплатить соответствующую сумму налога и пени. Если этого не сделаете то налоговая вам еще штраф 20% начислит  в ходе камеральной.  

в данном случае, насколько я понял, речь идет о возврате брака покупателем в следующем налоговом периоде. никакой уточненки тут нет

Владимир Фаворский
Почему 300 строчка это правильно. Туда ведь должны попасть только убытки приравненные к внереализационным расходам согласно п 2 ст 265. НК РФ. А корректировка реализации прошлого года, это наверное не подходит.

Письмо Минфина России от 25.07.2016 N 03-03-06/1/43372
При этом расторжение договора поставки следует рассматривать как самостоятельную хозяйственную операцию, а связанные с таким расторжением доходы и расходы поставщика необходимо отразить в налоговом учете в периоде, в котором договор считается прекращенным.
Для этого налогоплательщик отражает в составе внереализационных расходов отчетного (налогового) периода, в котором произошел односторонний отказ покупателя от исполнения договорных обязательств, сумму возвращенной покупателю оплаты за поставленный некачественный товар как убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде, на основании подпункта 1 пункта 2 статьи 265 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс).
Одновременно в доходах, учитываемых при налогообложении прибыли, налогоплательщик отражает стоимость возвращенного покупателем товара ненадлежащего качества, на которую был уменьшен доход от реализации данного товара, как доходы прошлых лет, выявленные в отчетном (налоговом) периоде (пункт 10 статьи 250 Кодекса).

Кирилл, спасибо
то есть все корректировки реализации прошлых налоговых периодов должны проходить через 300 строку.

p.s. письмо на мой взгляд, только подходит для одной ситуации, когда договор расторгли и деньги вернули.
А ведь может быть товар вернули, но договор не расторгли и потом заменят товар или вообще денежка останется висеть под другой товар.

Потом ,конечно нужно уточнение от ТС, а если корректировка ошибочной реализации, а не возврат товара от поставщика.

А просто читаю п 2 ст 265 и никак у меня не получается приравнять корректировку реализации по какой либо причине к какой нибудь строчки из п 2 ст 265. 
п1 п 2 ст 265 Убыток прошлого года.
Но корректировка реализации в сторону уменьшения это скорее не убыток. 
Не отраженный расход и то больше под убыток подходит.
А корректировка реализации чаще всего это завышенный доход.

просто рассуждаю, что бы в дальнейшем в работе не ошибиться.