Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение
ПБУ 18/02 Затратный метод
ПБУ 18/02 Затратный метод
|
Елена dc9e
|
Добрый день. Если организация (ОСНО, применяет ПБУ 18/02) решила остаться на затратном методе по ПБУ 18/02, надо ли все-таки переквалифицировать постоянные разницы в остатках (например, у нас есть по сч. 20, 01) на 01.01.2020 во временные, чтобы результаты расчетов по такому методу в 2020 г. совпадали с результатами, полученными при применении балансового метода (требование ПБУ).
|
Альфия 56ab
|
ПБУ 18/02 Затратный метод
Добрый день!
Меня тоже очень интересует этот вопрос, так как у нас был затратный метод и до 2020 г. и на счете НУ 01 есть значительные суммы постоянных разниц, которые с 01.01.2020 должны быть временные, согласно ПБУ 18/02. Я создала таблицу, рассчитала
по каждому ОС разницу между балансовой стоимостью и налоговой стоимостью ОС, просчитала сумму ОНО и ОНА, так как по ОСВ сальдо на 31.12.2019 г. по НУ 01 ПР:
Дт 01-61 537,00, а по КТ 01- 5 341,00, суммы существенные.
Затем документом "Корректировка записей регистров" на закладке "Бухгалтерский учет" сделала проводки:
Дт 09 Кт 84.01 - 624,00-ОНА
Дт 84.01 Кт 77 - 10 398,00-ОНО
Вопрос:
1.Скажите пожалуйста, верно ли я сделала?
2. Могу ли я документ "Корректировка записей регистров" сделать например 01.01.2020 г. или вообще в течении 2020 года?
Добрый день!
Меня тоже очень интересует этот вопрос, так как у нас был затратный метод и до 2020 г. и на счете НУ 01 есть значительные суммы постоянных разниц, которые с 01.01.2020 должны быть временные, согласно ПБУ 18/02. Я создала таблицу, рассчитала
по каждому ОС разницу между балансовой стоимостью и налоговой стоимостью ОС, просчитала сумму ОНО и ОНА, так как по ОСВ сальдо на 31.12.2019 г. по НУ 01 ПР:
Дт 01-61 537,00, а по КТ 01- 5 341,00, суммы существенные.
Затем документом "Корректировка записей регистров" на закладке "Бухгалтерский учет" сделала проводки:
Дт 09 Кт 84.01 - 624,00-ОНА
Дт 84.01 Кт 77 - 10 398,00-ОНО
Вопрос:
1.Скажите пожалуйста, верно ли я сделала?
2. Могу ли я документ "Корректировка записей регистров" сделать например 01.01.2020 г. или вообще в течении 2020 года?
Надо ли пересчитывать ретроспективно или можно на 31.12.2020?
|
Альфия 56ab
|
Добрый день! То что надо пересчитывать ретроперспективно-это да, я поняла. Я не совсем понимаю, если я была на затратном методе до 01.01.2020г и остаюсь на затратном методе после 01.01.2020 г., то получается:
1. я должна переквалифицировать разницы с ПР в ВР;
2. посчитать ОНО и ОНА и ВСЁ?
1. я должна переквалифицировать разницы с ПР в ВР;
2. посчитать ОНО и ОНА и ВСЁ?
Еще надо проверить, нет ли особых случаев доначисления временных разниц , например если есть переоценка ОС, или есть резервы под обесценение ценных бумаг.
И еще постоянно теперь проверять, есть ли разница между балансовым методом и методом отсрочки.
А ретроспективно нужно проводить, только если суммы существенны. А так через 99 счет.
И еще постоянно теперь проверять, есть ли разница между балансовым методом и методом отсрочки.
А ретроспективно нужно проводить, только если суммы существенны. А так через 99 счет.
Отключить мобильную версию