У нас оптовая торговля, ОСНО.
Налоговая проверяет по НДС нашего покупателя. Нам пришло требование на документы по этому покупателю по первому кварталу текущего года (встречка).
Покупатель в другом городе, поэтому при отправке товара отгрузочные документы (УПД) прикладываем к товару, позже получаем от них по почте с подписями и печатями с их стороны. Договора с этим покупателем нет, работаем на основе выставляемых нами счетов.
Последний отгрузочный документ за 1 квартал с нашей стороны датирован 25 марта. Отправку до начала объявленных нерабочих дней произвести успели, и он даже дошёл до них в последний день. После этого в период нерабочих дней покупатель (точнее, склад покупателя) не работал, и этот документ до бухгалтерии не добрался, соответственно и назад его с подписями и печатью покупателя мы не получили.
Очевидно, не смотря на нерабочие дни их бухгалтерия декларацию по НДС за первый квартал текущего года подала. Причём к возмещению. Вот теперь и проверка.
Отгрузку 25 марта мы отразили в учёте - и бухгалтерском, и налоговом - в первом квартале (по-другому ведь и не могли, да?). Соответственно, НДС и по отгрузке, и к вычету с предварительной оплаты отразили в декларации тогда же.
Теперь по этому требованию обязаны предоставить в числе прочего первичный документ. А подписей и печатей на нём со стороны покупателя нет.
На моё письмо в бухгалтерию покупателя с просьбой прислать скан с подписями и печатью электронно мне ранее отвечали, что склады не работают, и выполнить мою просьбу они не могут. Сейчас они вышли на работу, но вот выяснили, что именно этот документ в первом квартале к учёту не принимали, и вообще он до бухгалтерии ещё не добрался, разбираются, мол.
А срок ответа (уже не квитанции о приёме, а ответа, то есть, по сути, предоставления затребованных документов) сегодня, 13.05.2020.
Все другие затребованные документы у нас есть, а этого документа нет. Точнее, есть, но только с нашими подписями и печатями.
В затребованных карточках расчёта с контрагентом и в нашей декларации эта операция отражена.
Что делать?
Предоставить в налоговую все документы кроме этого (или этот в виде "черновика"), в сопроводительном письме сославшись на то, что "в связи с нерабочими днями оперативное получение оригинала данного документа не представлялось возможным"? Такое прокатит? Или нет?
Чем для нас это может быть чревато? Не придерутся ли уже к нам (хоть это всего лишь встречка) с чем-нибудь вроде "грубого нарушения в учёте доходов и расходов"?
Заранее спасибо, если кто-то что-то сможет подсказать!
или этот в виде "черновика", в сопроводительном письме сославшись на то, что "в связи с нерабочими днями оперативное получение оригинала данного документа не представлялось возможным"
А каким образом отправляли?
Если через перевозчика/экспедитора и т.п., то приложите документ на отгрузку. Или транспортную накладную.
По-любому у Вас датой начисления НДС является дата отгрузки, а не когда покупатель товар получил.
Random, спасибо Вам за ответ!
Транспортную накладную я приложу (она есть в числе затребованных документов). Меня волнует, надо ли прикладывать не подписанный со стороны покупателя УПД? Надо ли указывать, что УПД не подписан покупателем в связи с нерабочими днями?