Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Исправления в УК

28.04.2020, 08:59
Здравствуйте. Нужна помощь, запуталась что-то. Обнаружили, что при открытии организации в 18 году, не сделали проводки по УК. Учредитель внес деньги на р/с и тут тоже накосячили. Я так понимаю сейчас мне надо внести исправительные записи текущей датой:
      Дебет 84 Кредит 80 - отражаю формирование уставного капитала; 
       Дебет 75 Кредит 84 - отражаю задолженность учредителей по оплате уставного капитала.
       Дебет 51 Кредит 84 - отражена оплата капитала;
      Дебет 84 Кредит 75 - отражаю закрытие задолженности учредителей по оплате капитала. 
      Но вот тут загвоздка - деньги были внесены от учредителя в кассу, а потом из кассы в банк. Просто взнос от учредителя Д 51-К 50 и вот тут я не понимаю как мне отразить приход денег на р/с через 75 счет без задваивания суммы на 51 счете. Помогите плиз!
Random  
28.04.2020, 10:02
Совершенно непонятно, причем здесь счет 84?

Для того, чтобы исправить ошибку, надо знать, что это за ошибка.
Напишите, какие проводки были сделаны в 2018 году.
28.04.2020, 10:39
Random, никаких. Вообще ноль упоминания про УК
Random  
28.04.2020, 10:53
Альчёнок
Random, никаких. Вообще ноль упоминания про УК
Да неважно, что там с упоминанием УК.
На р/с поступили деньги.
Какие проводки были сделаны?
29.04.2020, 03:44
Random, д51к50
Сергей Фролов (d71fa)
29.04.2020, 10:45
А как вы закрыли счет 50? 

Какую проводку отразили по дебету счета, чтобы "перекрыть" деньги выданные учредителю? 
Random  
29.04.2020, 11:40
Альчёнок, суда по информации в Вашем профиле, Вы достаточно опытный бухгалтер.
Что ж из Вас исходные данные клещами тянуть надо?

Сергей Фролов правильно спрашивает: откуда деньги в кассе появились?
Какая была проводка: Д 50 - К ???

По-любому сейчас Вы не должны делать никакие "исправительные" проводки по сч. 50 и 51, так как они были сделаны. Вопрос только в корреспондирующих счетах.

И раз уж у Вас такие задержки с освещением информации, сразу еще вопросы задам:
1. Когда была зарегистрирована организация в 2018 году? (точная дата)
2. Первая бухгалтерская отчетность в налоговую за какой период была сдана?
За кусок 2018 года (в 2019 году) или сейчас первая?
29.04.2020, 23:30
Доброго времени суток уважаемые форумчане!
Если сможете подскажите ответ на следующий вопрос. Цессионарий  приобрел по договору цессии у третьего лица обязательство должника, возникшее из договора поставки товаров. Должник погасил это обязательство после наступления срока платежа единовременным платежом. На дату исполнения должником обязательства Цессионарий определяет налоговую базу по НДС в размере превышения полученной от должника суммы над суммой расходов на приобретение требования. НДС рассчитывается с применением налоговой ставки 20/120. Счет-фактура по коду 14. Вопрос: отражается ли данная операция в Декларации по НП и каким образом. "Сумма, полученная от должника, учитывается в составе доходов от реализации финансовых услуг на дату исполнения обязательства должником. Доход уменьшается на сумму расходов, связанных с приобретением денежного требования. В декларации по НП за период, в котором погашено требование: по строке 013 прилож. № 1 к листу 02 — полученная от должника сумма;по строке 059 прилож. № 2 к листу 02 — сумма затрат на приобретение." НО: у нас нет обязанности начислять с базы превышения НП, с другой стороны при таком заполнении сумм в декларации по НП будем иметь базу по НП.  А как быть - вообще не отражать операцию в декларации по НП? Или по строкам 013 и 059 показать сумму сделки т.к. с базы превышения НП не начисляется?
Заранее спасибо за ответ
30.04.2020, 02:48
Random, да что -то последнее время вообще туплю. 
Деньги в кассе взялись как займ учредителя. 66.03- 50.01, потом 51-50
Организация сдала БО за 2018 год. Организована в июле 18 года. 
Сергей Фролов (893a7)
30.04.2020, 09:50
Альчёнок, посмотрите, какой источник поступления указан в квитанции, по которой деньги из кассы вносились в банк.

Если "Поступления займов", значит по факту уставный капитал не был оплачен участником, поскольку заем подлежит возврату участнику в срок, указанный в договоре (либо до востребования), а участник получает имущество пропорционально внесенному вкладу только при ликвидации или выходе из общества.

Поскольку доля не оплачена участником в течение 4 месяцев, она переходит к обществу и в течение года должна быть распределена между участниками либо реализована другому лицу.

Если в квитанции у вас указано "Прочие поступления", а полученный заем по факту не погашался, тогда будем считать, что в кассу был внесен не заем, а вклад в УК.

Тогда делаем следующие записи:
Дт 75 Кт 80
Дт 50 Кт 66 красное сторно
Дт 50 Кт 75

Счет 84 здесь никоим образом не затрагивается, поскольку исправление ошибки не влияет на доходы (расходы) прошлых лет.
Сергей Фролов (893a7)
30.04.2020, 09:57
Людмила Иванова
Или по строкам 013 и 059 показать сумму сделки т.к. с базы превышения НП не начисляется?
Сергей Фролов (893a7)
30.04.2020, 10:00
Людмила, налог на прибыль будет также уплачиваться с превышения. Просто в случае НДС вы считаете "сальдированную" маржу по сделке, и если она есть начисляете НДС.

А в случае налога на прибыль вы определяете доход и расход по сделке, при этом можете учесть убыток (при его наличии)
Random  
30.04.2020, 10:22
Людмила, извините, но некрасиво влезать со своим вопросом в чужую тему, при том что Ваш вопрос к этой теме совершенно не относится.
Теперь начнется путаница - кто кому на какой вопрос отвечает.
Random  
30.04.2020, 10:25
Сергей Фролов
Альчёнок, посмотрите, какой источник поступления указан в квитанции, по которой деньги из кассы вносились в банк.

Если "Поступления займов", значит по факту уставный капитал не был оплачен участником, поскольку заем подлежит возврату участнику в срок, указанный в договоре (либо до востребования), а участник получает имущество пропорционально внесенному вкладу только при ликвидации или выходе из общества.

Поскольку доля не оплачена участником в течение 4 месяцев, она переходит к обществу и в течение года должна быть распределена между участниками либо реализована другому лицу.

Если в квитанции у вас указано "Прочие поступления", а полученный заем по факту не погашался, тогда будем считать, что в кассу был внесен не заем, а вклад в УК.

Тогда делаем следующие записи:
Дт 75 Кт 80
Дт 50 Кт 66 красное сторно
Дт 50 Кт 75

Счет 84 здесь никоим образом не затрагивается, поскольку исправление ошибки не влияет на доходы (расходы) прошлых лет.
Я бы еще посмотрел - а договор займа вообще есть?
В конце концов ПКО при большом желании можно переделать. И сделать вид, что в квитанции ошиблись.
Это так. намек баг
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********   **    **  **    **   *******   **     ** 
 **     **  ***   **   **  **   **     **  **     ** 
 **     **  ****  **    ****    **     **  **     ** 
 **     **  ** ** **     **      ********  ********* 
 **     **  **  ****     **            **  **     ** 
 **     **  **   ***     **     **     **  **     ** 
 ********   **    **     **      *******   **     ** 
Сообщение: