Исправления в УК

Здравствуйте. Нужна помощь, запуталась что-то. Обнаружили, что при открытии организации в 18 году, не сделали проводки по УК. Учредитель внес деньги на р/с и тут тоже накосячили. Я так понимаю сейчас мне надо внести исправительные записи текущей датой:
      Дебет 84 Кредит 80 - отражаю формирование уставного капитала; 
       Дебет 75 Кредит 84 - отражаю задолженность учредителей по оплате уставного капитала.
       Дебет 51 Кредит 84 - отражена оплата капитала;
      Дебет 84 Кредит 75 - отражаю закрытие задолженности учредителей по оплате капитала. 
      Но вот тут загвоздка - деньги были внесены от учредителя в кассу, а потом из кассы в банк. Просто взнос от учредителя Д 51-К 50 и вот тут я не понимаю как мне отразить приход денег на р/с через 75 счет без задваивания суммы на 51 счете. Помогите плиз!

Совершенно непонятно, причем здесь счет 84?

Для того, чтобы исправить ошибку, надо знать, что это за ошибка.
Напишите, какие проводки были сделаны в 2018 году.

Random, никаких. Вообще ноль упоминания про УК

Альчёнок
Random, никаких. Вообще ноль упоминания про УК

Да неважно, что там с упоминанием УК.
На р/с поступили деньги.
Какие проводки были сделаны?

Random, д51к50

А как вы закрыли счет 50? 

Какую проводку отразили по дебету счета, чтобы "перекрыть" деньги выданные учредителю? 

Альчёнок, суда по информации в Вашем профиле, Вы достаточно опытный бухгалтер.
Что ж из Вас исходные данные клещами тянуть надо?

Сергей Фролов правильно спрашивает: откуда деньги в кассе появились?
Какая была проводка: Д 50 - К ???

По-любому сейчас Вы не должны делать никакие "исправительные" проводки по сч. 50 и 51, так как они были сделаны. Вопрос только в корреспондирующих счетах.

И раз уж у Вас такие задержки с освещением информации, сразу еще вопросы задам:
1. Когда была зарегистрирована организация в 2018 году? (точная дата)
2. Первая бухгалтерская отчетность в налоговую за какой период была сдана?
За кусок 2018 года (в 2019 году) или сейчас первая?

Доброго времени суток уважаемые форумчане!
Если сможете подскажите ответ на следующий вопрос. Цессионарий  приобрел по договору цессии у третьего лица обязательство должника, возникшее из договора поставки товаров. Должник погасил это обязательство после наступления срока платежа единовременным платежом. На дату исполнения должником обязательства Цессионарий определяет налоговую базу по НДС в размере превышения полученной от должника суммы над суммой расходов на приобретение требования. НДС рассчитывается с применением налоговой ставки 20/120. Счет-фактура по коду 14. Вопрос: отражается ли данная операция в Декларации по НП и каким образом. "Сумма, полученная от должника, учитывается в составе доходов от реализации финансовых услуг на дату исполнения обязательства должником. Доход уменьшается на сумму расходов, связанных с приобретением денежного требования. В декларации по НП за период, в котором погашено требование: по строке 013 прилож. № 1 к листу 02 — полученная от должника сумма;по строке 059 прилож. № 2 к листу 02 — сумма затрат на приобретение." НО: у нас нет обязанности начислять с базы превышения НП, с другой стороны при таком заполнении сумм в декларации по НП будем иметь базу по НП.  А как быть - вообще не отражать операцию в декларации по НП? Или по строкам 013 и 059 показать сумму сделки т.к. с базы превышения НП не начисляется?
Заранее спасибо за ответ

Random, да что -то последнее время вообще туплю. 
Деньги в кассе взялись как займ учредителя. 66.03- 50.01, потом 51-50
Организация сдала БО за 2018 год. Организована в июле 18 года. 

Альчёнок, посмотрите, какой источник поступления указан в квитанции, по которой деньги из кассы вносились в банк.

Если "Поступления займов", значит по факту уставный капитал не был оплачен участником, поскольку заем подлежит возврату участнику в срок, указанный в договоре (либо до востребования), а участник получает имущество пропорционально внесенному вкладу только при ликвидации или выходе из общества.

Поскольку доля не оплачена участником в течение 4 месяцев, она переходит к обществу и в течение года должна быть распределена между участниками либо реализована другому лицу.

Если в квитанции у вас указано "Прочие поступления", а полученный заем по факту не погашался, тогда будем считать, что в кассу был внесен не заем, а вклад в УК.

Тогда делаем следующие записи:
Дт 75 Кт 80
Дт 50 Кт 66 красное сторно
Дт 50 Кт 75

Счет 84 здесь никоим образом не затрагивается, поскольку исправление ошибки не влияет на доходы (расходы) прошлых лет.

Людмила Иванова
Или по строкам 013 и 059 показать сумму сделки т.к. с базы превышения НП не начисляется?

Людмила, налог на прибыль будет также уплачиваться с превышения. Просто в случае НДС вы считаете "сальдированную" маржу по сделке, и если она есть начисляете НДС.

А в случае налога на прибыль вы определяете доход и расход по сделке, при этом можете учесть убыток (при его наличии)

Людмила, извините, но некрасиво влезать со своим вопросом в чужую тему, при том что Ваш вопрос к этой теме совершенно не относится.
Теперь начнется путаница - кто кому на какой вопрос отвечает.

Сергей Фролов
Альчёнок, посмотрите, какой источник поступления указан в квитанции, по которой деньги из кассы вносились в банк.

Если "Поступления займов", значит по факту уставный капитал не был оплачен участником, поскольку заем подлежит возврату участнику в срок, указанный в договоре (либо до востребования), а участник получает имущество пропорционально внесенному вкладу только при ликвидации или выходе из общества.

Поскольку доля не оплачена участником в течение 4 месяцев, она переходит к обществу и в течение года должна быть распределена между участниками либо реализована другому лицу.

Если в квитанции у вас указано "Прочие поступления", а полученный заем по факту не погашался, тогда будем считать, что в кассу был внесен не заем, а вклад в УК.

Тогда делаем следующие записи:
Дт 75 Кт 80
Дт 50 Кт 66 красное сторно
Дт 50 Кт 75

Счет 84 здесь никоим образом не затрагивается, поскольку исправление ошибки не влияет на доходы (расходы) прошлых лет.

Я бы еще посмотрел - а договор займа вообще есть?
В конце концов ПКО при большом желании можно переделать. И сделать вид, что в квитанции ошиблись.
Это так. намек