Нужно ли сдавать декларацию по налогу на прибыль? (ВЭД)

Добрый день. Прошу помочь разобраться.  В апреле заплатили в США лицензионный платеж (за право использования технологии, обучение, маркетинговые материалы, специальные товары, которые так и не пересекли границу, за товары деньги контрагент вернул). В итоге: лицензионный платеж был уплачен, налог с доходов был не удержан.    
Между Российской Федерацией и Соединенными Штатами Америки заключен Договор об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал от 17.06.1992.    Договора доходы от авторских прав и лицензий, получаемые лицом с постоянным местопребыванием в одном Договаривающемся Государстве, которое имеет на них фактическое право, облагаются налогом только в этом Государстве. Справки  подтверждающим постоянное местонахождение резидентов США не получена. Штраф как я понимаю 20% от суммы, и удержать должны были 20%. Вопросы:
1. Попробовать получить справку о местонахождении за 2019 год без даты выдачи
2. Если справки не будет, уплатить налог на доходы со своих денежных средств? + пени
3. Должны ли мы предоставлять декларацию по налогу на прибыль если находимся на УСН, если должны то деклу делаем в любом случае, если получили подтверждение и налог на доходы - 0% и если не получили - 20%?
Первый раз сталкиваюсь, очень прошу помочь.
В лицензионном договоре есть пункт. Если Лицензиат не предоставит Лицензиару копию свидетельства об освобождении от уплаты налогов. Лицензиат уплачивает Лицензиару все налоги на продажу. Что имеют ввиду, не ясно...
Исправлений: 1; последнее - в 23.03.2020, 19:42.

Solaris
Попробовать получить справку о местонахождении за 2019 год без даты выдачи

да

Solaris
Если справки не будет, уплатить налог на доходы со своих денежных средств? + пени

да, это точно будет смягчающим обстоятельством по штрафу

Solaris
Должны ли мы предоставлять декларацию по налогу на прибыль если находимся на УСН, если должны то деклу делаем в любом случае, если получили подтверждение и налог на доходы - 0% и если не получили - 20%?

да, нужно представлять расчет о доходах иностранных лиц

Спасибо за ответ. Штраф 20% + ндс 20% и пени?

Solaris
Штраф 20% + ндс 20% и пени?

к сожалению, да. но штраф можно снизить до самого минимума, если выполнить все рассмотренные выше действия, т.е. доплатить налог с пенями и подать расчет о доходах иностранного лица до момента, когда налоговики узнают о данной ситуации.