Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Затраты по лизингу.

Sharatan  
24.01.2020, 17:04
День добрый!
Наша организация - лизингополучатель, предмет лизинга авто на нашем балансе. 
29.11 - поступление авто в лизинг.
04.12 - ввод в эксплуатацию.
31.12 - лизинговая компания выставила нам счет-фактуру и акт на первый лизинговый платеж, который составляет порядка 50% от стоимости авто.
Программа амортизацию не списала, как я понимаю амортизация со следующего месяца.
По налоговому учету 1с списала всю сумму первого лизингового платежа на затраты.
Верно ли так? Или надо на 97 счет с равномерным списанием?
avatar 24.01.2020, 17:27
подробно как отражать в 1С лизинговые операции https://its.1c.ru/db/hoosn#content:568:hdoc
Sharatan  
25.01.2020, 14:12
Спасибо. 
Более подробного описания действий по лизингу я не встречала.
Мы работаем без ПБУ 18. 
Я поняла, что сумму первого лизингового платежа (757065= это без НДС) принимаем на затраты в налоговом учете единовременно в декабре в полном объеме, т.к. амортизации еще нет и вычитать нечего. 
Так?
avatar 25.01.2020, 14:36
Sharatan
Я поняла, что сумму первого лизингового платежа (757065= это без НДС) принимаем на затраты в налоговом учете единовременно в декабре в полном объеме, т.к. амортизации еще нет и вычитать нечего. 
Так?
так
убедитесь что это именно первый платеж ,а не аванс
avatar 25.01.2020, 14:41
Sharatan
День добрый!
Наша организация - лизингополучатель, предмет лизинга авто на нашем балансе. 
29.11 - поступление авто в лизинг.
04.12 - ввод в эксплуатацию.
31.12 - лизинговая компания выставила нам счет-фактуру и акт на первый лизинговый платеж, который составляет порядка 50% от стоимости авто.
Программа амортизацию не списала, как я понимаю амортизация со следующего месяца.
По налоговому учету 1с списала всю сумму первого лизингового платежа на затраты.
Верно ли так? Или надо на 97 счет с равномерным списанием?
а почему вы ввели в эксплуатацию только в декабря 2019 ,а не в ноябре ?
впрочем конечно так можно.

но для целей бух учета принять к учету в качеств объекта ОС нужно в ноябре. На расходы для НУ это конечно никак не повлияет.

Я бы для простоты учета, принял на учет и ввел в эксплуатацию в ноябре 2019  , и все равно в этом случае сумма расходов за декабрь , будет равнять первому лизинговому платежу 757065= это без НДС
там просто буду проводку немножко необычные если в 1 с 8.3

ВАжно !!! если вы ведете учета в 1 с 8.3 то для каждого предмета лизинга создайте отдельный договор. Иначе могут быть расхождения в учете.
Sharatan  
25.01.2020, 15:16
Да, это Счет-фактура и Акт именно на лизинговый платеж.

Регистрация в ГИБДД 03.12.2019. 
Ввела в эксплуатацию 04.12, чтобы расходы ГИБДД вошли в стоимость ОС. 
avatar 25.01.2020, 15:52
Sharatan
Регистрация в ГИБДД 03.12.2019. 
Ввела в эксплуатацию 04.12, чтобы расходы ГИБДД вошли в стоимость ОС. 
понятно

Sharatan
Да, это Счет-фактура и Акт именно на лизинговый платеж.
ну тогда
Sharatan
Я поняла, что сумму первого лизингового платежа (757065= это без НДС) принимаем на затраты в налоговом учете единовременно в декабре в полном объеме, т.к. амортизации еще нет и вычитать нечего. 
Так?
так
Sharatan  
25.01.2020, 16:06
Спасибо.
avatar 25.01.2020, 18:27
Sharatan
Спасибо.
смайлик
Владимир  2aad  
25.01.2020, 19:49
Sharatan, написал в личку 
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********  **     **  ********   *******    ******  
 **        **     **  **    **  **     **  **    ** 
 **        **     **      **    **     **  **       
 ******    **     **     **      ********  **       
 **         **   **     **             **  **       
 **          ** **      **      **     **  **    ** 
 ********     ***       **       *******    ******  
Сообщение: