Добрый день, уважаемые коллеги. Прошу вашего совета по следующему вопросу.
Мы ООО, осуществляющее строительно-монтажные работы, на ОСНО.
Работаем с одним Заказчиком, но по разным договорам. Заказчик перечислил аванс по одному договору в июне 2019, соответственно исчислен НДС с аванса. Часть аванса была отработана в 3 квартале, с этой суммы принят НДС к вычету. В ноябре принят взаимозачет, по которому оставшаяся часть аванса уходит в оплату задолженности по другим договорам по выполненным работам в 1,2,3 квартале 2019г. Могу ли я принять к вычету НДС с оставшейся суммы аванса? Прочитала все письма Минфина по этому поводу и не могу разобраться до конца. Пишут что «НДС можно принять к вычету при фактическом оказании услуг по другому договору с тем же заказчиком». А у меня фактическая реализация прошла раньше, чем зачет. У налоговой сразу же возникнет вопрос, что есть вычет, но нет реализации к этому вычету. Спасибо заранее за ответы.
Юлия Кочнева Могу ли я принять к вычету НДС с оставшейся суммы аванса?
считаю, что можете, т.к. на дату зачета аванс перестает быть авансом.
в п. 6 ст. 172 НК РФ говорится о правомерности вычета с даты реализации, т.е. не раньше указанной даты. позже (в пределах 3 лет) - можно
Юлия Кочнева