Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

излишне удержанный НДФЛ в 6-НДФЛ

Гость. (1e152)
08.01.2020, 13:17
Добрый день! В октябре у сотрудника сумма вычетов превысила сумму начисленной зп, т.е. получился минус по НДФЛ. В ноябре зп была выплачена с учетом этого минуса. Т.е. примерно так:
окт - зарплата 6000, сумма вычетов 8800, минус по НДФЛ 364р. на руки выдано 6000.
ноя - зп 20000, вычеты 8800, ндфл начислен 1456, на руки выдано 18908р.
Как это правильно  отразить в 6-НДФЛ?
avatar 08.01.2020, 16:28
НДФЛ не считается по месяцам, он считается нарастающим итогом
в вашем случае НДФЛ октябрь 0 рублей, НДФЛ октябрь-ноябрь 1 092 руб
в разделе 2 так и отражается:
строка 130 - 6 000 
строка 140 - 0

строка 130 - 20 000
строка 140 - 1 092
Гость. (1e152)
08.01.2020, 21:08
Спасибо!
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **    **  ********  **         ********   **    ** 
  **  **   **        **    **   **     **   **  **  
   ****    **        **    **   **     **    ****   
    **     ******    **    **   ********      **    
    **     **        *********  **            **    
    **     **              **   **            **    
    **     ********        **   **            **    
Сообщение: